【正文】 財(cái)務(wù)副總裁）就本季度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見作匯報(bào)。 第十九條 本制度報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。 當(dāng)某一項(xiàng)或幾項(xiàng)因素向著劣勢方向變化，影響利潤及銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)首先挖掘與相關(guān)的其他因素的潛力，或采用其他措施來彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算修正申請(qǐng)。 12 月 12 日 總裁上報(bào)董事會(huì)集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃及全面預(yù)算草案。 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金預(yù)算匯總而成。 三、期末存貨預(yù)算 期末存貨預(yù)算反映期末商品存貨的預(yù)計(jì)數(shù)，為正確計(jì)量預(yù)計(jì)損益表中的銷售成本、資產(chǎn)負(fù)債表中的期末存貨提供依據(jù)。 第五條 本制度適用于整個(gè)集團(tuán)。 第二節(jié) 預(yù)算委員會(huì)組織與職能 第六條 集團(tuán)預(yù)算委員會(huì)組織 ： 主任委員：總裁 委員：副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁辦主任、人力資源部經(jīng)理、審計(jì)督察部經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理 執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)副總裁 第七條 預(yù)算委員會(huì)的職能： 一、制定和頒布有關(guān)預(yù)算制度的各項(xiàng)政策； 四、解決有關(guān)方面在編制預(yù)算時(shí)可能發(fā)生的矛盾和爭執(zhí)； 中國最大的管理資源中心 六、 當(dāng)集團(tuán)內(nèi)外環(huán)境變化時(shí)，修訂預(yù)算及變更各部門、子公司的經(jīng)營目標(biāo) 七、經(jīng)常 檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使各有關(guān)方面協(xié)調(diào)一致地完成預(yù)算所規(guī)定的目標(biāo)和任務(wù)； 第八條 預(yù)算執(zhí)行委員的職責(zé)： 一、提供各部門、子公司編制預(yù)算所需的表單及進(jìn)度表等，培訓(xùn)和指導(dǎo)各部門、子公司編制預(yù)算； 二、提供各部門、子公司所需的成本、費(fèi)用明細(xì)內(nèi)容等資料供編制預(yù)算參考； 三、督促預(yù)算編制的進(jìn)度； 四、匯總各部門、子公司的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)和初步預(yù)算報(bào)表，提交預(yù)算委員會(huì)討論； 五、編報(bào)經(jīng)預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后的各類預(yù)算報(bào)表； 六、比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，督導(dǎo) 各部門、子公司切實(shí)執(zhí)行預(yù)算； 七、根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，編報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告提交預(yù)算委員會(huì)； 八、辦理其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。 期末存貨預(yù)算由各子公司編制。 預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制。由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。 第二十三條、預(yù)算修正的權(quán)限與程序 預(yù)算的修正權(quán)屬于公司董 事會(huì)。本制度自頒布之日起施行。 第十四條 每季度末月 22 日集團(tuán)預(yù)算委員會(huì)召開季度預(yù)算調(diào)整會(huì)議，根據(jù)市場變化情況及集團(tuán)經(jīng)營情況對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。 12 月 17 日 總裁頒布年度經(jīng)營計(jì)劃及年度全面預(yù)算，由財(cái)務(wù)部書面下達(dá)各系統(tǒng)、部門。 八、審計(jì)工作計(jì)劃 集團(tuán)審計(jì)督察部根據(jù)集團(tuán)總裁的要求和集團(tuán)具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，年度審計(jì)工作計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。 銷售及管