股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)-在線瀏覽
2025-08-06 16:15本頁(yè)面
【正文】 至8分15%以下：0分撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2002]98號(hào)文。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。④視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）主要通過對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）評(píng)分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。（10分）（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。②銀行未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分?？疾煦y行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。通過對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) ?。ㄒ唬┿y行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）（10分）（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專門委員會(huì)和專門辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）（10分）（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠(chéng)信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響；股東大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（3分）（10分）（1）從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。（3分）（3）高級(jí)管理人員履職情況：高級(jí)管理人員是否按董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級(jí)管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（2分）（10分）（1）獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（2分）（10分）（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。（2分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（3分）（二）內(nèi)部控制狀況（50分）（10分）（1）良好的治理機(jī)制：董事會(huì)是否審批銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會(huì)是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并采取必要措施認(rèn)定、計(jì)量、監(jiān)督并控制風(fēng)險(xiǎn)；董事會(huì)是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)如何確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)決策的情況如何。（2分）（3）內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門是否通過其言行來(lái)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，例如過分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過于依賴短期業(yè)績(jī)等。（2分）（10分）主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控。（3分）（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動(dòng)等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否既針對(duì)單一業(yè)務(wù)，又針對(duì)并表機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量和不可計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行。（3分）（4）風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新：銀行是否針對(duì)不斷變化的環(huán)境和情況及時(shí)修改完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。（3分）（2）各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（4分）（2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。（2分）（10分）（1）對(duì)銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì)）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督與獨(dú)立評(píng)估的執(zhí)行與效果如何。（3分）（3）對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。（15分）%以下：15分1%%：12分至15分%至1%
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