【正文】 原發(fā)票日期補(bǔ)差日期原發(fā)票金額現(xiàn)發(fā)票金額補(bǔ)差金額是否可收回供應(yīng)商名稱 品類差價(jià)補(bǔ)貼門店匯總表 可收回金額：　　　品類經(jīng)理確認(rèn)：　　　　2．收到營銷部門確認(rèn)的品類差價(jià)補(bǔ)貼門店匯總表后將各品類可收回金額對(duì)應(yīng)各品牌填入各品類小組銷售、毛利完成情況表中的差價(jià)補(bǔ)貼欄中。（三）營銷部門1．分公司營銷部門各品類相關(guān)人員在28日前將品類差價(jià)補(bǔ)貼門店匯總表確認(rèn)后交分公司返利部。五．考核制度差價(jià)補(bǔ)貼的確認(rèn)各門店財(cái)務(wù)人員必須仔細(xì)核對(duì)保證原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分公司返利人員及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)整理以反饋給營銷部門及時(shí)收回差價(jià)補(bǔ)貼款。2． 返利部門未按時(shí)催收差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表的予以處罰。4． 營銷部門不及時(shí)催收差價(jià)補(bǔ)貼款，逾期予以處罰。 六．執(zhí)行時(shí)間本操作流程從2003年4月26日開始執(zhí)行。（二） 填寫《銷售讓利單》并確認(rèn) 柜長或指定柜組人員帶領(lǐng)顧客前往服務(wù)臺(tái)領(lǐng)取《銷售讓利單》并讓顧客填寫相關(guān)信息，必須注明發(fā)票號(hào)，在發(fā)票背面加蓋“補(bǔ)差章”，填全“補(bǔ)差章”相關(guān)信息。（三） 財(cái)務(wù)出納 根據(jù)門店審核手續(xù)齊全的《銷售讓利單》給付顧客補(bǔ)差金額，在顧客原始發(fā)票背面和讓利單上都加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 每月匯總補(bǔ)差讓利金額并在當(dāng)月27日前將上月26日~本月25日的《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》報(bào)財(cái)務(wù)部返利管理員。 每月核對(duì)“其他應(yīng)收款/應(yīng)收消費(fèi)補(bǔ)差款”科目和《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》是否一致。 收到品類科確認(rèn)過的差價(jià)補(bǔ)貼后記入供應(yīng)商應(yīng)收款中。（五） 營銷操人員操作 根據(jù)出納每日?qǐng)?bào)的《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》，及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商，提出解決方案和收款計(jì)劃。 每月終了前，收取上月已確認(rèn)可收回的差價(jià)補(bǔ)貼款。 財(cái)務(wù)出納未及時(shí)準(zhǔn)確登記《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》的，返利管理員未及時(shí)準(zhǔn)確匯總《應(yīng)收消費(fèi)者差價(jià)匯總表》的，處50元罰款。三、 附表差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表門店名稱：序號(hào)補(bǔ)差日期補(bǔ)差讓利單號(hào)品類品名規(guī)格原發(fā)票 日期原發(fā)票 金額補(bǔ)差 金額備注合計(jì)制單： 　　 　 第五節(jié) 正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定銀行、單位和個(gè)人填寫的各種票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關(guān)系到支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全。因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)漏、不潦草，防止涂改。 中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。 中文大寫金額數(shù)字到元為止的，在元之后，應(yīng)寫整（或正）字，在角之后可以不寫整（或正）字。大寫金額數(shù)字前未印人民幣字樣的，應(yīng)加填人民幣三字。舉例如下：如￥1，409．50，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。 2） 阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)0時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)零字。但千位、角位不是0時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫零字。如￥16，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325．04，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。 阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫入民幣符號(hào)￥（或草寫：）。為防止變?cè)炱睋?jù)的出稟日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁抬的，應(yīng)在其前加零；日為抬壹至拾玖的，應(yīng)在其前加壹。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。第六節(jié) 報(bào)表統(tǒng)計(jì)上報(bào)規(guī)定摘自《永2003財(cái)（規(guī)）字第0012號(hào)》 為加強(qiáng)門店銷售款的財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，統(tǒng)一銷售上報(bào)口徑，保證銷售額數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確一致性，現(xiàn)對(duì)銷售款的上報(bào)作如下規(guī)定：第一項(xiàng) 銷售日?qǐng)?bào)表管理規(guī)定 收銀在銀行結(jié)帳時(shí)點(diǎn)收取的所有現(xiàn)金都必須解繳銀行，包括當(dāng)日銷售現(xiàn)金、上日結(jié)帳時(shí)點(diǎn)后隔夜款、收取的預(yù)收款現(xiàn)金。1) 預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款，但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款，原則上不鼓勵(lì)預(yù)收款。3) 對(duì)于部分預(yù)收的一律不得開具發(fā)票；對(duì)于全額預(yù)收的，除系統(tǒng)原因外必須開具發(fā)票。目前系統(tǒng)原因主要為：使用ERP系統(tǒng)的，銷售非集中配送但無庫存的商品；外省使用手工發(fā)票和前臺(tái)電腦開票的均可實(shí)現(xiàn)即時(shí)開票。5) 預(yù)收款商品發(fā)票開出后，收銀在當(dāng)日銷售的繳款憑證上注明預(yù)收款的預(yù)售單號(hào)；臺(tái)帳根據(jù)預(yù)售單號(hào)進(jìn)行抽取原解款單，保證當(dāng)日隨當(dāng)日繳款憑證、記帳聯(lián)、解款單等一同交財(cái)務(wù)。附表： 注：若為門店銷售日?qǐng)?bào)表，則“門店”一欄改為“日期”________分公司銷售日?qǐng)?bào)表星期： 年月日單位：元行次項(xiàng)目門店＊＊＊＊＊＊＊＊合計(jì)天氣1上日余額現(xiàn)金2 其他 3 預(yù)收款() 4 合計(jì) 5本日實(shí)際開票數(shù) 空調(diào)科 6 冰洗科 7 小白科 8彩電科9 視聽科 10 小黑科 11 手機(jī)科 12 IT數(shù)碼科 13 合計(jì) 14 占分公司比重 15本日解款現(xiàn)金解入16 票據(jù)解入 17 POS機(jī) 18 合計(jì) 19本日銷售其它組成實(shí)際抵用禮金券20讓利21工資獎(jiǎng)金22總部調(diào)現(xiàn)23 預(yù)收款調(diào)正 24　2526 合計(jì) 27本日余額現(xiàn)金28 其他 29 預(yù)收款() 30 合計(jì) 實(shí)際銷售與預(yù)算分析 6月份銷售計(jì)劃 單位:萬元 　　　　　 時(shí)間進(jìn)度 　　　　　 累計(jì)銷售額 單位:萬元 　　　　　 累計(jì)銷售占預(yù)算比例 填表說明：1）填表說明本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心2）本日實(shí)際開票數(shù)指門店當(dāng)日營業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷售總額3）本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額，包括隔夜款、當(dāng)日預(yù)收款4）POS機(jī)指門店當(dāng)日營業(yè)時(shí)間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額5）本日預(yù)收款調(diào)正：預(yù)收貨款解繳額填負(fù)數(shù)；原預(yù)收款實(shí)現(xiàn)銷售（開票），根據(jù)原預(yù)收金額填正數(shù)；正負(fù)相抵后填入6）本日余額中：現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預(yù)收款()指當(dāng)日銀行繳款時(shí)點(diǎn)后的預(yù)收金額，以負(fù)數(shù)填列7）讓利指開票金額與實(shí)收現(xiàn)金的用于補(bǔ)貼給顧客差額數(shù)8）27＋28＋29＝4＋13－18－26＝30第二項(xiàng) 規(guī)范對(duì)外報(bào)表及銷售日?qǐng)?bào)表一、對(duì)外報(bào)表 對(duì)外報(bào)表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解企業(yè)經(jīng)營狀況，因此，準(zhǔn)確、及時(shí)的提供對(duì)外報(bào)表就顯得極其重要。 對(duì)外報(bào)表的內(nèi)容根據(jù)公司具體情況，將對(duì)外報(bào)表分為：資產(chǎn)負(fù)債表、主要稅金明細(xì)表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表及經(jīng)營情況匯總表。 懲處辦法（1）各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對(duì)外報(bào)表，不得隨意修改。（2）各分公司必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)出具對(duì)外報(bào)表。（3）各分公司必須對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，保證報(bào)表之間的勾稽關(guān)系無誤，同時(shí)也要對(duì)報(bào)表的完整性負(fù)責(zé)。二、銷售日?qǐng)?bào)表銷售日?qǐng)?bào)表作為公司對(duì)內(nèi)的報(bào)表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。各門店的財(cái)務(wù)主管與出納必須認(rèn)真編制日?qǐng)?bào)表，保證報(bào)表的準(zhǔn)確性；各分公司最終匯總?cè)藛T應(yīng)對(duì)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)督，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。以上規(guī)定從2004年2月25日起生效，懲處辦法按《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則》的具體內(nèi)容進(jìn)行。我們也希望各分公司的財(cái)務(wù)部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，以確保上傳財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)和準(zhǔn)確性。二、各地用友帳套的查詢及編碼的規(guī)定 財(cái)務(wù)管理中心及上海分公司財(cái)務(wù)部對(duì)于各地分公司用友帳套的查詢功能的設(shè)定.鑒于集團(tuán)總部前期對(duì)各地分公司用友U8財(cái)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一編碼的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管理中心及上海分公司的財(cái)務(wù)人員可通過用友U8財(cái)務(wù)系統(tǒng)中登陸操作員chaxun1（密碼：1591）查詢浙江地區(qū)、江蘇地區(qū)2002年、2003年用友帳套的數(shù)據(jù)；上海地區(qū)（家電行業(yè)中的獨(dú)立門店及其他產(chǎn)業(yè)部分）浙江地區(qū)、江蘇地區(qū)、福建、廣州各區(qū)域及分公司2004年以及福建、廣州2003年的用友財(cái)務(wù)帳套的數(shù)據(jù)可通過登陸操作員chaxun （密碼：159）進(jìn)行帳務(wù)的查詢功能。4） 各地區(qū)在新開分公司建立用友財(cái)務(wù)帳套的前期必須由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)核算管理部進(jìn)行統(tǒng)一帳套編碼。6） 各地分公司在開設(shè)新的帳套時(shí)，應(yīng)根據(jù)新開公司的工商注冊(cè)的全稱進(jìn)行帳套名稱的設(shè)置。二、 總部資金范圍總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。三、 總部資金管理機(jī)構(gòu)集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理中心設(shè)“資金管理專員”崗位，專門行使對(duì)集團(tuán)總部資金的監(jiān)督與管理。各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。集團(tuán)對(duì)總部資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶進(jìn)行管理。在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨(dú)立法人的管理方法進(jìn)行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資本運(yùn)作，總部日常開支等。五、 總部資金使用總部資金使用包括日常開支、對(duì)外資金運(yùn)營等內(nèi)容。對(duì)外資金運(yùn)營。資本運(yùn)作是風(fēng)險(xiǎn)與效益并存的行為，在集團(tuán)成長期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運(yùn)作。實(shí)施過程中，資本運(yùn)作專員必須加強(qiáng)監(jiān)控，保證及時(shí)跟蹤反饋。對(duì)外資金運(yùn)營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。嚴(yán)禁各分公司自行向集團(tuán)外、向其他分公司拆借或向銀行借款?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費(fèi)。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請(qǐng)的資金。使用期滿后，必須按時(shí)歸還，還本付息。按總部規(guī)定的“總部資金申請(qǐng)單”填制。報(bào)告上必須注明申請(qǐng)理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時(shí)間、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋公章?！?臨時(shí)性采購資金借款還需考慮庫存結(jié)構(gòu)狀況，經(jīng)營銷管理中心確認(rèn)并同意。由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理出具。六、 流程A、日常開支流程經(jīng)辦人填“資金申請(qǐng)單”或有關(guān)單據(jù) 部門和中心負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)審核結(jié)算付款B、對(duì)外資金運(yùn)營流程提供可行性分析報(bào)告公司決策層通過資金管理專員填“資金申請(qǐng)單”財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審核總部付款資本運(yùn)作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋C、分公司申請(qǐng)總部資金流程 分公司財(cái)務(wù)填制“總部資金申請(qǐng)單”等手續(xù)總部資金管理專員初審財(cái)務(wù)總監(jiān)審核相關(guān)副總裁審批資金管理專員通知分公司，安排拔款資金管理專員跟蹤監(jiān)控分公司按時(shí)還本付息七、本規(guī)定從二00三年九月一日起執(zhí)行。一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)：月銷售規(guī)模（含稅）資金撥付標(biāo)準(zhǔn)資金撥付額4000－6000萬元75％3000－4200萬元6000－8000萬元70％4200－5200萬元8000－10000萬元65％5200－6000萬元 10000－40000萬元60％6000－20000萬元40000萬元以上50％20000萬元以上 資金撥付額為每季度核定一次。 資金撥付額中不包含會(huì)計(jì)報(bào)表上的累計(jì)虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。 總部資金實(shí)際撥付額＝資金撥付額＋累計(jì)虧損＋固定資產(chǎn)－實(shí)際投資資金二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行審批。 超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時(shí)性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。（三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對(duì)信息的需求； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控；（四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對(duì)資金合理分布負(fù)責(zé)； 對(duì)分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成； 負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰2000元。本規(guī)定適用公司家電零售單位。第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定摘自《永財(cái)通字【2003】第0087號(hào)》為防范銀根緊縮可能帶來的資