信貸業(yè)務(wù)案例分析-在線瀏覽
2025-06-28 23:24本頁面
【正文】 乏物質(zhì)基礎(chǔ)的，風險亦較大。綜上所述，貸審委否定了該筆貸款。該筆貸款到期時，由于公司經(jīng)營業(yè)績滑波，資金周轉(zhuǎn)困難，無力償還B銀行貸款，遂申請轉(zhuǎn)貸，B銀行當時考慮到是抵押貸款，相對風險不大，企業(yè)又能按期付息，同意給予轉(zhuǎn)貸。B銀行不得不同意給予黃海公司轉(zhuǎn)貸300萬元，期限一年，繼續(xù)以公司三處房產(chǎn)契約作為抵押。而根據(jù)當?shù)卣钚路慨a(chǎn)抵押規(guī)定，房產(chǎn)契約不能用于辦理抵押登記。案例評析I．在本案例中，造成B銀行這500萬貸款損失的原因(1)該筆貸款從一開始就嚴重違反了B銀行的信貸操作程序和信貸管理規(guī)定，即上一級不得批準下一級否定的貸款。但個別行領(lǐng)導卻置信貸人員意見于不顧，無視貸審會紀律，以長官意志否決集體決議，強令發(fā)放貸款，給銀行造成重大資產(chǎn)風險。(2)借款人不符合銀行市場準入條件。借款人不符合銀行貸款條件和沒有可靠的還款來源是貸款風險形成的又一重要因素。B銀行發(fā)放的是流動資金貸款，但借款人擅自改變借款用途，將貸款挪用到娛樂城投資項目，使短期的流動資金貸款被長期占壓。(4)擔保方式存在重大缺陷。2．本案例也帶給我們許多教訓和啟示(1)要堅決杜絕人情貸款。B銀行是一家新型股份制商業(yè)銀行，在成立初期，由于人手少、任務(wù)重、發(fā)展壓力大，容易出現(xiàn)急功近利的思想，忽視銀行的長遠利益和風險控制。(2)要建立嚴格的信貸審批制度。銀行信貸管理各項規(guī)章制度是在總結(jié)經(jīng)驗教訓的基礎(chǔ)上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必須得到認真貫徹和執(zhí)行。(3)對貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況要有一個清醒的認識，對企業(yè)的主要情況，如產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理、資產(chǎn)狀況、債權(quán)債務(wù)、發(fā)展規(guī)劃、財務(wù)安排等都要做到心中有數(shù)，不僅要在貸前綜合考察企業(yè)，在貸后也要密切注意其發(fā)展變化，對企業(yè)的調(diào)查必須細致人微，不能只停留在表面上。此間企業(yè)經(jīng)營良好，所生產(chǎn)的香料油出口一直呈上升態(tài)勢，并于1998年6月被外經(jīng)貿(mào)部批準為自營進出121企業(yè)。c銀行按信用證打包貸款程序于1999年3月12日發(fā)放貸款。香料廠自1999年5月份就關(guān)門停產(chǎn)，此后雖經(jīng)c銀行多次催收，終因其所欠債務(wù)多、數(shù)額大、背景復雜，短期內(nèi)無法歸還銀行貸款，其風險等級也降為次級。1999年以前該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，所生產(chǎn)的天然香料油在省內(nèi)有一定的知名度，曾經(jīng)是當?shù)叵懔嫌偷某隹诠歉善髽I(yè)，因企業(yè)產(chǎn)品外銷良好而被國家外經(jīng)貿(mào)部授予自營進出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，經(jīng)營業(yè)績在幾年里均保持良好記錄。當時香料廠申請借款用途是出口產(chǎn)品的原料采購，還款來源為出口結(jié)匯收入。信用證因其故有的特殊性，本身不是產(chǎn)權(quán)證明，而只是在特定條件下開證銀行的付款承諾，因此用其作為單獨的質(zhì)押物是不成立的。但由于借款人將貸款挪作他用，企業(yè)未能按期交單，致使信用證過期失效，還款來源落空。開證行是香港匯豐銀行，有著較高的信譽度和支付能力。根據(jù)以往業(yè)務(wù)慣例，貸款調(diào)查人只根據(jù)國際業(yè)務(wù)部門的信用證調(diào)查情況撰寫調(diào)查報告，未對借款人其他的債務(wù)情況作進一步調(diào)查，對不履行信用證的后果估計不足，沒有提出相應的抵質(zhì)押擔保要求，也未提出風險控制措施，只是按格式化的貸款調(diào)查報告內(nèi)容填寫了調(diào)查報告，最終結(jié)論是：“此筆貸款符合總行、分行信用證打包貸款規(guī)定，借款人具有較高的銀行信譽，同意貸款”。最終審批意見是同意發(fā)放該筆貸款。1999年3月12日，經(jīng)辦行發(fā)放了該筆貸款。而c銀行信貸部門與國際業(yè)務(wù)部門工作脫節(jié)，沒有按信用證打包貸款的要求進行嚴格的封閉操作，沒有進行貸后檢查，沒有監(jiān)督企業(yè)的資金使用，導致貸款發(fā)放后就處于失控狀態(tài)。信用證打包貸款是一種短期貿(mào)易融資產(chǎn)品，由于期限較短，信貸人員往往只注重了解信用證的貿(mào)易背景，而忽視對借款人經(jīng)營管理、資產(chǎn)負債等全面情況的調(diào)查。從1998年末財務(wù)報表可以看出，該企業(yè)資產(chǎn)負債率高達95．4％，而凈資產(chǎn)只有43萬元，資產(chǎn)流動性也嚴重不足，實際上已處于倒閉邊緣，根本不具備c銀行貸款條件，但經(jīng)辦行卻發(fā)放了150萬元貸款，出現(xiàn)風險自然也在情理之中。從借款人的資產(chǎn)規(guī)?？矗淠芰κ侵档脩岩傻摹?2)國際結(jié)算經(jīng)驗匱乏，對信用證認識不足。由于該業(yè)務(wù)發(fā)生在經(jīng)辦銀行建行初期，信貸人員缺乏國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)驗，對信用證的真正價值認識不足，以為有信用證質(zhì)押就可以控制信貸風險。由于信用
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