【正文】 作日在中國債券信息網(wǎng)進行 公告。 第三十一條 資產(chǎn)支持證券獲準在全國銀行間債券市場交易流通后，受托機構(gòu)應(yīng)及時將人民銀行的批準文件復(fù)印件交中央結(jié)算公司。 第三十二條 受托機構(gòu)應(yīng)于本息兌付日前的第五個工作日（ T5 日）向中央結(jié)算公司提供《受托機構(gòu)報告》，中央結(jié)算公司于本息兌付日前的第四個工作日（ T4）日在中國債券信息網(wǎng)進行公 告。 受托機構(gòu)預(yù)留經(jīng)辦部門印鑒的，書面文件中的受托機構(gòu)公章可以經(jīng)辦部門印章代替。電子文件中的單位簽章不應(yīng)以經(jīng)辦部門印章代替。 第三十四條 受托機構(gòu)以電子郵件、郵寄或者傳真方式提交文件的，受托機構(gòu)應(yīng)通過電話予以確認。 受托機構(gòu)未指明披露對象的，視同向所有投資者信息披露。 第三十七條 本規(guī)則由中央結(jié)算公司負責解釋。 附件一： (略 ) 資產(chǎn)支持證券業(yè)務(wù)操作人員授權(quán)書暨 預(yù)留印鑒卡 9 人行、銀監(jiān)會 關(guān)于 信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法 中 國 人 民 銀 行 公告 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 〔 2020〕第 7 號 為規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化試點工作，保護投資人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，提高信貸資產(chǎn)流動性，豐富證券品種，中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定了《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》，現(xiàn)予公布。 第二條 在中國境內(nèi)，銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動，適用本辦法。 受托機構(gòu)以信托財產(chǎn)為限向投資機構(gòu)承擔支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。 資產(chǎn)支持證券在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易。 受托機構(gòu)依照有關(guān)法律法規(guī)、本辦法的規(guī)定和相關(guān)法律文件約定，履行受托職責。 資產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)（也稱資產(chǎn)支持證券持有人）按照相關(guān)法律文件約定享 有信托財產(chǎn)利益并承擔風險，通過資產(chǎn)支持證券持有人大會對影響其利益的重大事項進行決策。 第六條 受托機構(gòu)因承諾信托而取得的信貸資產(chǎn)是信托財產(chǎn)，獨立于發(fā)起機構(gòu)、受托機構(gòu)、貸款服務(wù)機構(gòu)、資金保管機構(gòu)、證券登記托管機構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機構(gòu)的固有財產(chǎn)。 發(fā)起機構(gòu)、受托機構(gòu)、貸款服務(wù)機構(gòu)、資金保管機構(gòu)、證券登記托管機構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機構(gòu)因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，信托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。 第八條 受托機構(gòu)、貸款服務(wù)機構(gòu)、資金保管機構(gòu)、證券登記托管機構(gòu)及其他 為證券化交易提供服務(wù)的機構(gòu)，應(yīng)當恪盡職守，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務(wù)。有關(guān)監(jiān)管規(guī)定由中國銀監(jiān)會另行制定。 第二章 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)與特定目的信托 第十一條 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)是指通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的金融機構(gòu)。 第十三條 發(fā)起機構(gòu)應(yīng)與受托機構(gòu)簽訂信托合同，載明下列事項： （一）信托目的； （二）發(fā)起機構(gòu)、受托機構(gòu)的名稱、住所； （三）受益人范圍和確定辦法； （四）信托財產(chǎn)的范圍、種類、標準和狀況； （五）本辦法第十四條規(guī)定的贖回或置換條款； （六）受益人取得信托利益的形式、方法； （七）信托期限； （八）信托財產(chǎn)的管理方法； （九）發(fā)起機構(gòu)、受托機構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)； （十）接受受托機構(gòu)委托代理信托事務(wù)的機構(gòu)的職責； （十一）受托機構(gòu)的報酬 ； （十二）資產(chǎn)支持證券持有人大會的組織形式與權(quán)力； （十三）新受托機構(gòu)的選任方式； （十四）信托終止事由。 第三章 特定目的信托受托機構(gòu) 第十五條 特定目的信托受托機構(gòu)（以下簡稱受托機構(gòu)）是因承諾信托而負責管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構(gòu)。 第十七條 受托機構(gòu)依照信托合同約定履行下列職責： （一）發(fā)行資產(chǎn)支持證券； （二）管理信托財產(chǎn)； （三）持續(xù)披露信托財產(chǎn)和資產(chǎn)支持證券信息； （四）依照信托合同約定分配信托利益； （五）信托合同約定的其他職責。 第十九條 有下列情形之一的，受托機構(gòu)職責終止： （一）被依法取消受托機構(gòu)資格； （二）被資產(chǎn)支持證券持有人 大會解任； （三）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)； （四）受托機構(gòu)辭任； （五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的或信托合同約定的其他情形。 受托機構(gòu)職責終止的，應(yīng)當妥善保管資料，及時辦理移交手續(xù)；新受托機構(gòu)或者臨時受托機構(gòu)應(yīng)及時接收。 貸款服務(wù)機構(gòu)可以是信貸資產(chǎn)證 券化發(fā)起機構(gòu)。 第二十三條 貸款服務(wù)機構(gòu)依照服務(wù)合同約定管理作為信托財產(chǎn)的信貸資產(chǎn)，履行下列職責： （一）收取貸款本金和利息； （二）管理貸款； （三）保管信托財產(chǎn)法律文件，并使其獨立于自身財 產(chǎn)的法律文件； （四）定期向受托機構(gòu)提供服務(wù)報告，報告作為信托財產(chǎn)的信貸資產(chǎn)信息； （五）服務(wù)合同約定的其他職責。 第二十五條 貸款服務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照服務(wù)合同要求，將作為信托財產(chǎn)的信貸資產(chǎn)回收資金轉(zhuǎn)入資金保管機構(gòu)，并通知受托機構(gòu)。 受托機構(gòu)更換貸款服務(wù)機構(gòu)應(yīng)及時通知借 款人。 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)和貸款服務(wù)機構(gòu)不得擔任同一交易的資金保管機構(gòu)。 14 第二十九條 資 金保管機構(gòu)依照資金保管合同管理資金，履行下列職責： （一）安全保管信托財產(chǎn)資金； （二）以信貸資產(chǎn)證券化特定目的信托名義開設(shè)信托財產(chǎn)的資金賬戶； （三）依照資金保管合同約定方式，向資產(chǎn)支持證券持有人支付投資收益； （四）依照資金保管合同約定方式和受托機構(gòu)指令，管理特定目的信托賬戶資金； （五）按照資金保管合同約定，定期向受托機構(gòu)提供資金保管報告，報告資金管理情況和資產(chǎn)支持證券收益支付情況； （六）資金保管合同約定的其他職責。 第三十條 在向投資機構(gòu)支付信托財產(chǎn)收益的間隔期內(nèi)，資金保管機構(gòu)只能按照合同約定的方式和受托機構(gòu)指令，將信托財產(chǎn)收益投資于流動性好、變現(xiàn)能力強的國債、政策性金融債及中國人民銀行允許投資的其他金融產(chǎn)品。 第六章 資產(chǎn)支持證券發(fā)行與交易 第三十二條 受托機構(gòu)在全國銀行間債券市場發(fā)行資產(chǎn)支持證券應(yīng)當向中國人民銀行提交下列文件： （一）申請報告 ； （二）發(fā)起機構(gòu)章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機構(gòu)的書面同意文件； （三）信托合同、貸款服務(wù)合同和資金保管合同及其他相關(guān)法律文件草案； （四）發(fā)行說明書草案（格式要求見附）； （五）承銷協(xié)議； （六）中國銀監(jiān)會的有關(guān)批準文件； （七）執(zhí)業(yè)律師出具的法律意見書； （八）注冊會計師出具的會計意見書； （九）資信評級機構(gòu)出具的信用評級報告草案及有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明； （十）中國人民銀行規(guī)定提交的其他文件。中國人民銀行決定不受理的，應(yīng)書面通知申請人不受理原因；決定受理的，應(yīng)當自受理申請之日起 20 個工作日內(nèi)作出核準或不核準的書面決定。 第三十五條 資產(chǎn)支持證券在全國銀行間債券市場發(fā)行與交易應(yīng)聘請具有評級資質(zhì)的資信評級機構(gòu)，對資產(chǎn)支持證券進行持續(xù)信用評級。 第三十六條 發(fā)行資產(chǎn)支持證券時，發(fā)行人應(yīng)組建承銷團，承銷人可在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷其所承銷的資產(chǎn)支持證 券。 第三十八條 資產(chǎn)支持證券的發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。 第三十九條 資產(chǎn)支持證券的承銷可采用協(xié)議承銷和招標承銷等方式。 第四十條 資產(chǎn)支持證券在全國銀行間債券市場發(fā)行結(jié)束后 10 個工作日內(nèi)，受托機構(gòu)應(yīng)當向中國人民銀行和中國銀監(jiān)會報告資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券可免于信用評級。 第四十二條 資產(chǎn)支持證券在全國銀行間債券市場發(fā)行結(jié)束 之后 2 個月內(nèi)，受托機構(gòu)可根據(jù)《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規(guī)則》的規(guī)定申請在全國銀行間債券市場交易資產(chǎn)支持證券。 16 第七章 信息披露 第四十四條 受托機構(gòu)應(yīng)當在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前和存續(xù)期間依法披露信托財產(chǎn)和資產(chǎn)支持證券信息。 受托機構(gòu)及相關(guān)知情人在信息披露前不得泄露其內(nèi)容。 接受受托機構(gòu)委托為證券化交易提供服務(wù)的機構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律文件約定，向受托機構(gòu)提供有關(guān)信息報告，并保證所提供信息真實、準確、完整、及時。 第四十七條 受托機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機構(gòu)：資產(chǎn)支持證券僅代表特定目的信托受益權(quán)的相應(yīng)份額，不是信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)、特定目的信托受托機構(gòu)或任何其他機構(gòu)的負債，投資機構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。 第四十九條 受托機構(gòu)應(yīng)及時披露一切對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的信息。 第五十一條 受托機構(gòu)應(yīng)于信息披露前將相關(guān)信息披露文件分別報送全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央國債登記結(jié)算有限責任公司。 第八章 資產(chǎn)支持證券持有人權(quán)利及其行使 第五十二條 資產(chǎn)支持證券持有人依照相關(guān)法律文件約定，享有下列權(quán)利： （一）分享信托利益； 17 （二）參與分配清算后的剩余信托財產(chǎn)； （三）依法轉(zhuǎn)讓其持有的資產(chǎn)支持證券； （四）按照規(guī)定要求召開資產(chǎn)支持證券持有人大會； （五）對資產(chǎn)支持證券持有人大會審議事項行使表決權(quán)； （六）查閱或者復(fù)制公開披露的信托財產(chǎn)和資產(chǎn)支持證券信息資 料； （七）信托合同和發(fā)行說明書約定的其他權(quán)利。 （一）更換特定目的信托受托機構(gòu)； （二）信托合同約定的其他事項。受托機構(gòu)不召集的，資產(chǎn)支持證券持有人有權(quán)依照信托合同約定自行召集，并報中國人民銀行備案。 資產(chǎn)支持證券持有人大會不得就未經(jīng)公告的事項進行表決。 資產(chǎn)支持證券持有人依照信托合同約定享有表決權(quán)，資產(chǎn)支持證券持有人可以委托代理人出席資產(chǎn)支持證券持有人大會并行使表決權(quán)。 第九章 附 則 第五十八條 與信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)的會計、稅收處理規(guī)定和房地產(chǎn)抵押登記變更規(guī)定，由國務(wù)院有關(guān)部門另行規(guī)定。 第六十條 本辦法自發(fā)布之日起實施。 附：資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的編制要求 (略 ) 人行、銀監(jiān)會 資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的編制要求 一、發(fā)行機構(gòu) (受托機構(gòu) )、發(fā)起機構(gòu)、貸款服務(wù)機構(gòu)、資金保管機構(gòu)、證券登記托管機構(gòu)及其他為證券化交易提供服務(wù)的機構(gòu)的名稱、住所 二、發(fā)起機構(gòu)簡介和財務(wù)狀況概要 三、發(fā)起機構(gòu)、受托機構(gòu)、貸款服務(wù)機構(gòu)和資金保管機構(gòu)在以往證券化交易 中的經(jīng)驗及違約記錄申明 四、交易結(jié)構(gòu)及當事方的主要權(quán)利與義務(wù) 五、資產(chǎn)支持證券持有人大會的組織形式與權(quán)力 六、交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系申明 七、信托合同、貸款服務(wù)合同和資金保管合同等相關(guān)法律文件的主要內(nèi)容 八、貸款發(fā)放程序、審核標準、擔保形式、管理方法、違約貸款處置程序及方法 九、設(shè)立特定目的信托的信貸資產(chǎn)選擇標準和統(tǒng)計信息 十、信托財產(chǎn)現(xiàn)金流需要支付的稅費清單 ,各種稅費支付來源和支付優(yōu)先順序 十一、發(fā)行的資產(chǎn)支持證券的分檔情況 ,各檔次的本金數(shù)額、信用等級、票面利率、預(yù)計期限和本息償付優(yōu)先順序 十二、資產(chǎn)支持證券 的內(nèi)外部信用提升方式 十三、信用評級機構(gòu)出具的資產(chǎn)支持證券信用評級報告概要及有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明 十四、執(zhí)業(yè)律師出具的法律意見書概要 十五、選擇性或強制性的贖回或終止條款 ,如清倉回購條款 十六、各檔次資產(chǎn)支持證券的利率敏感度分析 。 第二條 資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)（以下簡稱受托機構(gòu)）的信息披露應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)以及中國人民銀行規(guī)定的其他方式進行。 資產(chǎn)支持證券發(fā)起機構(gòu)和接受受托機構(gòu)委托為證券化提供服務(wù)的機構(gòu)應(yīng)按照信托合同和服務(wù)合同的約定，及時向受托機構(gòu)提供有關(guān)信息報告，并保證所提供信息真實、準確和完整。 第五條 受托機構(gòu)應(yīng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第五個工作日，向投資者披露發(fā)行說明書、評級報告、募集辦法和承銷團成員名單 。 第六條 受托機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行說明書中說明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風險，并在顯著位置提示投資者：“投資者購買資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當認真閱讀本21 文件及有關(guān)的信息披露文件，進行獨立的投資判斷。 第七條 受托機構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當日或次一 工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。 第九條 受托機構(gòu)應(yīng)與信用評級機構(gòu)就資產(chǎn)支持證券跟蹤評級的有關(guān)安排作出約定，并應(yīng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的 7 月 31 日前向投資者披露上年度的跟蹤評級報告。 第十一條 在發(fā)生可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的臨時性重大事件時，受托機構(gòu)應(yīng)在事發(fā)后的三個工作日內(nèi)向同業(yè)中心和中央結(jié)算公司提交信息披露材料，并向中國人民銀行報告。 22 第十二條 同業(yè)中心和中央結(jié)算公司應(yīng)在不遲于收到信息披露文件的次一工作日將有關(guān)文件予以公告。 第十四條 本規(guī)則由中國人民銀行負責解釋。 附：受托機構(gòu)報告編制要求 一、受托機構(gòu)和證券化服務(wù)機構(gòu)的名稱、地址。 三、本期資產(chǎn)池統(tǒng)計特征說明，包括貸款余額、貸款數(shù)目、 加權(quán)平均貸款利率和加權(quán)平均剩余期限等。 五、資產(chǎn)池提前還款、拖欠、違約