企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指南采購(gòu)業(yè)務(wù)-在線瀏覽
2025-06-20 13:30本頁(yè)面
【正文】 度， ? （二）統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買(mǎi)、 驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批 權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù) ? （三）建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu) 過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié) ? 第五條 企業(yè)的采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)集中，避免多頭采購(gòu)或分散采購(gòu)， 以提高采購(gòu)業(yè)務(wù)效率，降低采購(gòu)成本，堵塞管理漏洞。 ? （二）業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 控制措施 編制需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃 計(jì)劃制定 根據(jù)實(shí)際需求編制需求計(jì)劃。 審批和執(zhí)行 采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入采購(gòu)預(yù)算管理，經(jīng)審批后嚴(yán)格執(zhí)行。設(shè)置專門(mén)的請(qǐng)購(gòu)部門(mén)；對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行審核。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，履行預(yù)算調(diào)整程序，審批后再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù) 。 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 控制措施 選擇供應(yīng)商 供應(yīng)商選擇 度 ；（審查資質(zhì)信譽(yù)、健全供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)；新增審查） 擇優(yōu)確定供應(yīng)商 建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)和供應(yīng)商淘汰制度 （第七條） 確定采購(gòu)價(jià)格 定價(jià) 健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制，合理確定采購(gòu)價(jià)格。 建立采購(gòu)價(jià)格
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