銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之人民幣和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范方案-在線瀏覽
2025-06-14 22:29本頁面
【正文】 基礎(chǔ)交易的審核重點，根據(jù)相對應(yīng)的展業(yè)審核標(biāo)準(zhǔn)、采取與之配套的強化調(diào)查措施?！翱尚趴蛻簟焙汀瓣P(guān)注客戶”不同管理要求，審核相關(guān)基礎(chǔ)交易背景材料，包括但不限于：（1）經(jīng)常項目業(yè)務(wù)：對于貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)，重點審核合同或協(xié)議、發(fā)票、運輸單證、貨權(quán)憑證、通關(guān)單證、人民幣資金情況等；對于服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)，重點審核合同或協(xié)議、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)備案表、行業(yè)主管部門的批件、許可證等；（2）資本項目業(yè)務(wù)：重點審核合同（協(xié)議）、控制信息表、業(yè)務(wù)登記憑證、相關(guān)部門批準(zhǔn)文件等。對于“關(guān)注客戶”，應(yīng)結(jié)合客戶業(yè)務(wù)實際，選擇相關(guān)交易背景材料進(jìn)行審核。銀行應(yīng)根據(jù)客戶擬敘做衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的交易基礎(chǔ)實際情況，有針對性地綜合運用客戶身份識別、交易背景調(diào)查、業(yè)務(wù)單證審核等方法進(jìn)行展業(yè)。銀行不得為不在名錄的客戶辦理貨物貿(mào)易衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。，重點審核通關(guān)單證、交易對象、交易產(chǎn)品、結(jié)算賬期、結(jié)算方式、人民幣資金來源與去向等，對于具有以下特點的業(yè)務(wù)應(yīng)重點關(guān)注：?交易產(chǎn)品為電子產(chǎn)品、黃金珠寶等體積小、價值高的業(yè)務(wù)；?結(jié)算賬期為1年或以上的業(yè)務(wù)；?人民幣資金明顯從個人、商行、投資公司、其他貿(mào)易公司等歸集、頻繁往來，用于對外支付或在銀行辦理質(zhì)押；④多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶；⑤進(jìn)料加工企業(yè)結(jié)算方式由差額結(jié)算突然改為全額收支結(jié)算，頻繁辦理衍生產(chǎn)品。為客戶辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意企業(yè)分類狀態(tài)需為A類，收支結(jié)算幣種需為同一幣種且在同一家網(wǎng)點辦理。對于具有以下特點的業(yè)務(wù)應(yīng)重點關(guān)注：?交易產(chǎn)品為電子產(chǎn)品等體積小、價值高的業(yè)務(wù)；?交易產(chǎn)品為非大宗交易商品；?交易結(jié)算賬期為1年或以上的業(yè)務(wù)；④交易對手僅為保稅區(qū)企業(yè)或其關(guān)聯(lián)公司（包含同一實際控制人的情況），且交易對手單一，交易僅憑雙方企業(yè)自行出具的貨物收據(jù)或提貨單進(jìn)行；⑤客戶單筆交易金額（如等值100萬美元）較大，或業(yè)務(wù)量短期內(nèi)快速增加，與客戶經(jīng)營規(guī)模明顯不匹配的；⑥貿(mào)易項下貨物與客戶日常生產(chǎn)經(jīng)營范圍、所屬行業(yè)不一致的；⑦運輸單據(jù)日期早于信用證開證日期的；⑧客戶本為一般貿(mào)易企業(yè)，最近兩年突然轉(zhuǎn)做離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)；⑨離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)單邊大額付匯或收匯、收支差額較大、收支時間差較長；⑩新開戶客戶，開戶后頻繁支付且金額較大；?注冊地為異地的新開戶客戶，并具有以上特征之一的。?辦理代理出口衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，重點審核出口合同、代理協(xié)議、發(fā)票、出口報關(guān)單等交易背景單據(jù)。委托方收取代理方外匯劃出款項時，無需進(jìn)入其待核查賬戶。代理方向境外付匯前，委托方不得購匯，可將自有外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可將人民幣劃轉(zhuǎn)給代理方，由代理方購匯后支付。，需審核全套業(yè)務(wù)背景資料，并應(yīng)采取強化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實性，重點關(guān)注具有以下特點的業(yè)務(wù)：?單筆收支金額超過100萬美元；?涉及黃金、珠寶、翡翠、銅、電子元件等高價值進(jìn)料加工售付匯業(yè)務(wù)；?用于付匯的人民幣資金主要來源于個人、商行、其他企業(yè)等；④企業(yè)不收匯或收匯金額較小，但一直大額付匯；⑤多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶。，需嚴(yán)格審核全套業(yè)務(wù)背景資料，并應(yīng)采取強化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實性，重點關(guān)注具有以下特點的業(yè)務(wù)：?單筆收支金額超過100萬美元；?在銀行開戶后頻繁大額辦理業(yè)務(wù)；?用于付匯的人民幣資金主要來源于異地個人、商行或企業(yè)；④企業(yè)單邊大額付匯或收匯；⑤用于付匯的人民幣資金主要來源于個人、商行或企業(yè)；⑥多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶。對于單筆等值5萬美元（不含）以上大額購付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)審核合同、發(fā)票等單證以及《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表》；對于同一客戶在短期內(nèi)向境外同一收款人支付多筆接近等值5萬美元付匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)從嚴(yán)審核，必要時審核相應(yīng)交易背景單證。?銀行為客戶辦理等值5萬美元以上的利潤匯出，應(yīng)按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會利潤分配決議、稅務(wù)備案表原件、證明本次利潤情況的財務(wù)報表，其中董事會利潤分配決議應(yīng)注意審核是否已經(jīng)過客戶法定有權(quán)人簽注有效（可審核公司章程內(nèi)容），財務(wù)審計報告中應(yīng)有關(guān)于盈余公積提取情況，如無須要求客戶出具情況說明合規(guī)后辦理；?利潤分配資金應(yīng)來源于經(jīng)營所得，辦理衍生產(chǎn)品交易時，可通過查詢客戶本外幣賬戶流水，追查人民幣資金來源是否為客戶經(jīng)營所得。?代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^12個月（從代墊或分?jǐn)傂袨榘l(fā)生起到目前收付行為之間的間隔），申報時交易附言欄目中需標(biāo)明“代墊”、“分?jǐn)偂弊謽印?審核包括合同、運輸發(fā)票、運輸單據(jù)或運輸清單、稅務(wù)備案表等全套資料。（2）對于被國家外匯管理局資本項目信息系統(tǒng)納入管控或逾期未辦理存量權(quán)益登記的客戶，銀行不得為其辦理境內(nèi)直接投資項下的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)要求客戶至所屬地外匯局解除管控或補做存量權(quán)益登記后再按照直接投資的相關(guān)要求辦理直接投資項下的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。（4）銀行不得為涉及下列情況的境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)項下資金（支付結(jié)匯）辦理結(jié)匯方向的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)：；；（法律法規(guī)另有規(guī)定的除外）；，經(jīng)營范圍明確許可的情形除外；、購買非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）；F．結(jié)匯所得人民幣資金用于與其他當(dāng)事人簽訂合同中約定的使用范圍之外；；，但不能提供相關(guān)真實性證明材料。（5）銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金遠(yuǎn)期結(jié)
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1