【正文】 ⑷ 建立支票登記簿，填制人在支票登記部上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理，超過期限應(yīng)及時核對和清查。第四條 印鑒管理規(guī)定印鑒必須分處分專人保管，不可一人同時保管使用。上班時間，印鑒必須放在帶鎖的抽屜中，休息或離開位置時必須上鎖。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進(jìn)行登記，注明用途。對于各類對帳結(jié)果和財(cái)務(wù)證明必須經(jīng)總經(jīng)理同意后才能加蓋。第五條 存折似同銀行存款管理。門店收回返利卡似同現(xiàn)金結(jié)算，現(xiàn)金出納應(yīng)按券別分別清點(diǎn)其數(shù)量，交返利卡管理人員，返利卡管理人員應(yīng)逐張進(jìn)行繳銷。 貸：預(yù)收帳款——返利卡收回時：借：預(yù)帳貨款——返利卡 應(yīng)交稅金——增值稅——銷項(xiàng)稅第七條 備用金借款的管理規(guī)定使用備用金的對象、用途和金額限制額使用備用金的對象用 貸：現(xiàn)金借款人歸還現(xiàn)款或以報銷費(fèi)用抵沖： 庫存商品（或費(fèi)用） 貸：其他應(yīng)收款備用金部門/XX人⑸ 公司財(cái)務(wù)部必須不定期且至少每月一次對門店財(cái)務(wù)主管備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，門店財(cái)務(wù)主管必須定期對收銀備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，作好盤點(diǎn)記錄。處罰條例⑴ 財(cái)務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴(kuò)大備用金使用范圍或備用金限額的，視情節(jié)輕重對財(cái)務(wù)部主管處___元以上罰款。⑶ 出納、門店財(cái)務(wù)主管無任何手續(xù)或白條抵庫，私自借款的，一律除名。⑸ 財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個月不少于一次），因未及時盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；對于備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；盤點(diǎn)盈余，交分公司財(cái)務(wù)部作掛賬處理，無法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營業(yè)外收入”科目。⑺ 若借款人拒不歸還情況下（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。第八條 門店銷售款管理規(guī)定門店一律不得欠款銷售，必須收到全款后打出銷售小票，門店任何人員無權(quán)指示收銀違規(guī)操作。門店可以預(yù)收定金，開出“提貨卡”，當(dāng)日結(jié)帳時將收取“提貨卡”的現(xiàn)金交公司財(cái)務(wù)，公司財(cái)務(wù)按“返利卡”銷售管理。收銀員交清銷售款后，將留存?zhèn)溆媒鸾婚T店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一保管。除縣城門店在公司規(guī)定的范疇內(nèi)，可坐支銷售款外，其余各門店一律不得擅自動用銷售款。門店店長不得干涉財(cái)務(wù)人員（含帳務(wù)處理人員）按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行的工作內(nèi)容，門店財(cái)務(wù)的職能管理部門為財(cái)務(wù)部，門店店長和其他人員不得指使財(cái)務(wù)人員違規(guī)操作，對于門店店長和其他人員的違規(guī)指令，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。處罰條例⑴ 在公司準(zhǔn)許范圍外借支動用銷售款的、收銀人員白條抵庫的，借支動用人和收銀一律作除名處理。造成公司損失的，一律作除名處理。⑷ 財(cái)務(wù)副總不加強(qiáng)制度執(zhí)行、監(jiān)控不嚴(yán)，對違規(guī)操作不作處理的，由總經(jīng)理視情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰和處理。銀行卡的風(fēng)險也逐步顯現(xiàn)，偽造銀行卡成為一種新的犯罪手段。收銀員不得將POS機(jī)交于他人操作，如有銀行或銀聯(lián)人員維修維護(hù)POS機(jī)，必須要求其出示證件或與分管門店管理的負(fù)責(zé)人聯(lián)系。公司費(fèi)用實(shí)行分類管理，歸口控制，適時監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。各級費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的部門審核并呈報審批，門店費(fèi)用一律由門店財(cái)務(wù)主管初審，門店店長簽字后方可呈報總部審批，否則總部不予審批。對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對于超期申報的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報支。計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報銷程序經(jīng)辦人簽字——部門經(jīng)理或門店店長審核簽字——財(cái)務(wù)主管審核是否超預(yù)算并填制付款憑證等（對大額支出及超預(yù)算部分由總經(jīng)理審批）——出納檢查單據(jù)后付款。⑵ 人力資源部根據(jù)公司實(shí)際情況和要求，對各部門、各門店進(jìn)行定編定崗，確定各崗位的基本工資標(biāo)準(zhǔn)。后勤各部門由總辦統(tǒng)一上報。5日以前人力資源部必須把核實(shí)后的考勤表報送財(cái)務(wù)部。在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，要填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。部門之間人員調(diào)動，根據(jù)人力資源部開出的員工調(diào)職通知單等，調(diào)出部門負(fù)責(zé)報調(diào)出前的考勤，調(diào)入部門應(yīng)在調(diào)入之日起，開始登記考勤。工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：① 日工資以基本工資為準(zhǔn)計(jì)算，每月按30天/月計(jì)算日工資。 基本工資為崗位工資，月內(nèi)崗位變動分段計(jì)算。 曠工超過1小時為半天，扣發(fā)一天工資，曠工一天扣兩天工資。 員工遲到一次罰款2元，主管以上和后勤人員一次扣4元。 縣城店員工曠工、請假期間不享受生活補(bǔ)貼。 績效工資=（基本工資－曠工－請假）績效工資標(biāo)準(zhǔn)。離職人員必須到總部領(lǐng)取。財(cái)務(wù)部對工資計(jì)算和發(fā)放的及時性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。配送中心負(fù)責(zé)整個公司配送資源整合，對所屬各類配送費(fèi)用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任。購燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣。⑷ 配送部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。⑹ 對車輛實(shí)施中大維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單。⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)倉儲費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。⑵ 營運(yùn)部根據(jù)年度銷售計(jì)劃及促銷活動計(jì)劃，制定公司年度廣告收支計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部備案。注：廣告費(fèi)回收計(jì)劃必須詳細(xì)到供應(yīng)商、品類交財(cái)務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費(fèi)必須得到供應(yīng)商確認(rèn)。⑸ 財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行收付結(jié)算，沒有應(yīng)付計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。⑵ 公司對辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，各部門經(jīng)理，各門店店長對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，總辦部對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。由總務(wù)部根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。水電費(fèi)必須開具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。由營運(yùn)部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。報批流程：市內(nèi)店由總辦按時統(tǒng)一交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款 縣城店由駐店會計(jì)交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款⑸ 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、購買發(fā)票、打印紙、辦公用品、筆墨、標(biāo)價牌、名片、郵寄、書報等費(fèi)用，各部門經(jīng)理，各門店店長對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，總辦對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。⑹ 公司辦公費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，各單位每月應(yīng)對超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用上報總辦，并報總經(jīng)理確定是否報銷并負(fù)責(zé)處罰。⑵ 在途補(bǔ)助：連續(xù)乘坐汽車和火車6小時以上，按每人每天20元；⑶ 住宿每人每天按50元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天計(jì)算，副總經(jīng)理以上實(shí)報實(shí)銷，但不得超過三星級，不同級別員工同時出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)在請示總經(jīng)理同意后，可享受高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；⑷ 住宿伙食補(bǔ)貼每人每天20元⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車，下列情況除外:① 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；② 攜有大額款項(xiàng)或重要文件須確保安全的；③ 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；④ 陪同重要客人外出的；⑤ 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；⑹ 員工出差應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。⑺ 報銷差旅費(fèi)必須在回公司5天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還于借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。補(bǔ)貼以出差時間滿12小時起計(jì)算。⑵ 各部門因公招待必須事先申請總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。修理費(fèi)用管理⑴ 修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱、電器、消防器材等各類財(cái)產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。后勤用車輛由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報總經(jīng)理審批。⑷ 島柜、空調(diào)等電器及其他設(shè)備的維修由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報總經(jīng)理審批。⑹ 對于各類資產(chǎn)的大修理，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。⑵ 房屋裝修必須事先提出申請，注明費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)董事長或總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。超出預(yù)算外裝修費(fèi)用須寫出書面原因，報董事長或總經(jīng)理核批。以上費(fèi)用支付必須由所屬費(fèi)用的責(zé)任部門提出申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)，按公司規(guī)定實(shí)施。第五條 經(jīng)辦人、審批人職責(zé)經(jīng)辦人（出差人、申請人）必須如實(shí)填報各項(xiàng)報支憑證和申請上規(guī)定的項(xiàng)目，并對所報支的內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽名。配送中心主任對公司所有倉儲運(yùn)輸過程中發(fā)生的一切費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性審核，并在原始單據(jù)上簽字?？偨?jīng)理對整個公司費(fèi)用支出進(jìn)行控制。出納人員對所有費(fèi)用報銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性做最終的審核。第一條 門店要貨管理： 門店的要貨方式有三種⑴ 對生鮮、速凍等公司規(guī)定的供應(yīng)商直配門店商品有門店直接向供應(yīng)商要貨。⑶ 市外采購的針織和百貨每周日通過中央訂單匯總到續(xù)定部，由采購部采購，然后專配到門店。特殊商品指：新品、買斷商品、季節(jié)性商品以及門店不主動要貨的