【文章內(nèi)容簡介】 饋時(shí)間，人力資源部負(fù)責(zé)檢查各部門考勤表是否真實(shí)，發(fā)現(xiàn)情況不實(shí)，責(zé)成糾正。5日以前人力資源部必須把核實(shí)后的考勤表報(bào)送財(cái)務(wù)部。考勤記錄規(guī)定：各部門報(bào)考勤時(shí)，必須將出勤情況分清病假、產(chǎn)假、婚喪假、探親假、事假、曠工（無經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請(qǐng)假視作礦工）等如實(shí)記錄。在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，要填報(bào)加班申請(qǐng)表一式兩份，報(bào)人力資源部審批。無加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資。部門之間人員調(diào)動(dòng)，根據(jù)人力資源部開出的員工調(diào)職通知單等，調(diào)出部門負(fù)責(zé)報(bào)調(diào)出前的考勤，調(diào)入部門應(yīng)在調(diào)入之日起，開始登記考勤。⑷ 財(cái)務(wù)部依據(jù)人力資源部提供的基本工資、工齡工資、考勤情況的通知及各部門、各門店績效完成情況計(jì)算工資。工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：① 日工資以基本工資為準(zhǔn)計(jì)算，每月按30天/月計(jì)算日工資。② 基本工資為崗位工資，月內(nèi)崗位變動(dòng)分段計(jì)算。③ 曠工超過1小時(shí)為半天，扣發(fā)一天工資，曠工一天扣兩天工資。④ 員工遲到一次罰款2元，主管以上和后勤人員一次扣4元。⑤ 縣城店員工曠工、請(qǐng)假期間不享受生活補(bǔ)貼。⑥ 績效工資=（基本工資－曠工－請(qǐng)假）績效工資標(biāo)準(zhǔn)。⑸ 工資發(fā)放時(shí)間定為每月810日，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。離職人員必須到總部領(lǐng)取。⑹人力資源部對(duì)定編定崗、基本工資標(biāo)準(zhǔn)的合理性，工齡工資及其他工資項(xiàng)目的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)工資計(jì)算和發(fā)放的及時(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。配送費(fèi)用管理⑴ 配送費(fèi)用指門店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配送費(fèi)用等。包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲(chǔ)支出等。⑵ 由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對(duì)配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，各分公司配送部門負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。配送中心負(fù)責(zé)整個(gè)公司配送資源整合，對(duì)所屬各類配送費(fèi)用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任。⑶ 自有車輛按照配送中心的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，對(duì)購買的燃料財(cái)務(wù)（或**部門）必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核消。購燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣。長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。⑷ 配送部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。⑸ 市外采購商品用車油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起訖路程，由配送中心主任根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量復(fù)核簽字，采購部經(jīng)理驗(yàn)核簽字。⑹ 對(duì)車輛實(shí)施中大維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單。⑺ 對(duì)商品配送或采購中發(fā)生的過路費(fèi)司機(jī)應(yīng)及時(shí)讓配送中心主任簽字，配送中心主任根據(jù)出車路線、時(shí)間核實(shí)簽字。⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)倉儲(chǔ)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。廣告費(fèi)用管理⑴ 廣告費(fèi)用內(nèi)容包括各類媒體廣告及宣傳性支出，④M、展臺(tái)等支出以及應(yīng)向廠方可收部分的收入。⑵ 營運(yùn)部根據(jù)年度銷售計(jì)劃及促銷活動(dòng)計(jì)劃，制定公司年度廣告收支計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部備案。⑶ 采購部根據(jù)營運(yùn)部的年度支出計(jì)劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報(bào)公司總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部備案。注：廣告費(fèi)回收計(jì)劃必須詳細(xì)到供應(yīng)商、品類交財(cái)務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費(fèi)必須得到供應(yīng)商確認(rèn)。⑷ 廣告費(fèi)的回收由采購部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。⑸ 財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行收付結(jié)算，沒有應(yīng)付計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。辦公費(fèi)用管理⑴ 辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。⑵ 公司對(duì)辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，各部門經(jīng)理，各門店店長對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，總辦部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。⑶ 水電費(fèi)。由總務(wù)部根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，總務(wù)部審批。水電費(fèi)必須開具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。報(bào)批流程：各門店申請(qǐng)——總務(wù)科審核——主管副總核批——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)主管審核——出納檢查付款⑷ 固定電話費(fèi)。由營運(yùn)部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，營運(yùn)部審批。報(bào)批流程：市內(nèi)店由總辦按時(shí)統(tǒng)一交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款 縣城店由駐店會(huì)計(jì)交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款⑸ 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、購買發(fā)票、打印紙、辦公用品、筆墨、標(biāo)價(jià)牌、名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用，各部門經(jīng)理，各門店店長對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，總辦對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。辦公用品采購和印刷各種帳表等由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)采購、印刷。⑹ 公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，各單位每月應(yīng)對(duì)超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用上報(bào)總辦，并報(bào)總經(jīng)理確定是否報(bào)銷并負(fù)責(zé)處罰。差旅費(fèi)用管理⑴ 公司員工因公出差，一律乘坐汽車或火車，長途可購硬臥車票，不得乘坐飛機(jī)，因特殊情況需要乘坐飛機(jī)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。⑵ 在途補(bǔ)助：連續(xù)乘坐汽車和火車6小時(shí)以上，按每人每天20元；⑶ 住宿每人每天按50元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天計(jì)算，副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，但不得超過三星級(jí)，不同級(jí)別員工同時(shí)出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)在請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，可享受高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；⑷ 住宿伙食補(bǔ)貼每人每天20元⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車，下列情況除外:① 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；② 攜有大額款項(xiàng)或重要文件須確保安全的；③ 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；④ 陪同重要客人外出的；⑤ 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；⑹ 員工出差應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。⑺ 報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司5天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還于借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。⑻ 差旅費(fèi)報(bào)銷經(jīng)辦人必須填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門、日期及出差事由，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車費(fèi)金額。補(bǔ)貼以出差時(shí)間滿12小時(shí)起計(jì)算。招待費(fèi)用管理⑴ 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。⑵ 各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（董事長、總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。修理費(fèi)用管理⑴ 修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱、電器、消防器材等各類財(cái)產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。⑵ 公司運(yùn)輸車輛的維修保養(yǎng)由配送中心負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。后勤用車輛由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。⑶ 電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱等電子產(chǎn)品維修由信息部負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。⑷ 島柜、空調(diào)等電器及其他設(shè)備的維修由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。⑸ 因個(gè)人使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞需修理的，由個(gè)人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。⑹ 對(duì)于各類資產(chǎn)的大修理，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請(qǐng)，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。房屋裝修費(fèi)用管理⑴ 房屋裝修費(fèi)用是指用于門店經(jīng)營場(chǎng)所、倉庫、辦公場(chǎng)所等日常裝修和開業(yè)裝修支出。⑵ 房屋裝修必須事先提出申請(qǐng)，注明費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)董事長或總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。⑶ 裝修費(fèi)用報(bào)銷，在預(yù)算費(fèi)用內(nèi)支出按費(fèi)用報(bào)銷程序核報(bào)。超出預(yù)算外裝修費(fèi)用須寫出書面原因，報(bào)董事長或總經(jīng)理核批。其他費(fèi)用管理其他費(fèi)用包括各項(xiàng)稅金繳納、各項(xiàng)執(zhí)照的年檢、職工培訓(xùn)費(fèi)用、購買教材（含錄象、錄音、光盤等）、公司舉行各種活動(dòng)、生日蛋糕、探望職工等費(fèi)用。以上費(fèi)用支付必須由所屬費(fèi)用的責(zé)任部門提出申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，按公司規(guī)定實(shí)施。銀行手續(xù)費(fèi)按銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付。第五條 經(jīng)辦人、審批人職責(zé)經(jīng)辦人（出差人、申請(qǐng)人）必須如實(shí)填報(bào)各項(xiàng)報(bào)支憑證和申請(qǐng)上規(guī)定的項(xiàng)目，并對(duì)所報(bào)支的內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽名。部門經(jīng)理、門店店長對(duì)本門店（部門）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的真實(shí)性、必要性、合理性審核和對(duì)本門店（部門）所有費(fèi)用進(jìn)行控制，并在原始單據(jù)上簽字。配送中心主任對(duì)公司所有倉儲(chǔ)運(yùn)輸過程中發(fā)生的一切費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性審核，并在原始單據(jù)上簽字。各職能部門對(duì)所屬職能內(nèi)支出進(jìn)行審批，對(duì)計(jì)劃和規(guī)定負(fù)責(zé)，并簽署審批意見?？偨?jīng)理對(duì)整個(gè)公司費(fèi)用支出進(jìn)行控制。財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)公司的所有支出進(jìn)行計(jì)劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核。出納人員對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性做最終的審核。第四章 存貨管理制度 （財(cái)務(wù)篇）為了作好商品進(jìn)、銷、存的管理工作，加強(qiáng)對(duì)存貨的分析，提高商品和資金的周轉(zhuǎn)速度，減少存貨及資金的積壓，降低商品的配送費(fèi)用及資金成本，提高流動(dòng)資金的使用效率，特制定本管理制度。第一條 門店要貨管理： 門店的要貨方式有三種⑴ 對(duì)生鮮、速凍等公司規(guī)定的供應(yīng)商直配門店商品有門店直接向供應(yīng)商要貨。⑵ 公司規(guī)定的由配送中心配送的庫配商品由門店向配送中心要貨。⑶ 市外采購的針織和百貨每周日通過中央訂單匯總到續(xù)定部，由采購部采購，然后專配到門