【正文】 核、會計檔案的歸集保管。主要工作內(nèi)容1. 負責(zé)部門日常財務(wù)核算管理工作。任職資格，財會類相關(guān)專業(yè)，熟悉國家財務(wù)，稅收等相關(guān)法律，具備全面處理帳務(wù)的能力，精通零售業(yè)財務(wù)處理流程，具有良好的溝通、組織協(xié)調(diào)能力。37 / 37迪信通集團會計核算制度第一章：財務(wù)部各崗位職責(zé)職 位 描 述職位名稱財務(wù)部經(jīng)理職位編號DXTCW001隸屬部門財務(wù)部定員編制1人職等職級薪金標(biāo)準(zhǔn)直接上級總經(jīng)理直接下屬核準(zhǔn)人職位概述全面負責(zé)公司財務(wù)部日常業(yè)務(wù)、工作人員的監(jiān)督管理，按《會計法》及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)處理公司各項財務(wù)業(yè)務(wù)，配合總公司完成公司財務(wù)指標(biāo)。主要工作內(nèi)容1. 全面負責(zé)財務(wù)部門日常工作、人員的管理、監(jiān)督、指導(dǎo)與檢查；2. 領(lǐng)導(dǎo)、組織本部門工作人員開展各項財務(wù)活動；3. 建立健全公司的會計相關(guān)制度,統(tǒng)一核算方法；4. 負責(zé)編制公司及各部門年度財務(wù)預(yù)算,并監(jiān)督執(zhí)行；5. 依據(jù)稅法規(guī)定, 處理公司各項稅務(wù)事宜；6. 組織編制公司財務(wù)報表及報表分析報告,為經(jīng)營決策提供真實有效的財務(wù)信息，并定期向總經(jīng)理提交月度財務(wù)報表；,并配合公司總目標(biāo)擬定、分配財務(wù)部門的工作計劃；,制定財務(wù)人員業(yè)務(wù)及考核標(biāo)準(zhǔn)；9. 負責(zé)財政、稅務(wù)、銀行等對外關(guān)系的協(xié)調(diào)和公司內(nèi)部職能部門關(guān)系的協(xié)調(diào)；10. 參與審查、調(diào)整工資、獎金及其他涉及財務(wù)收支的各種經(jīng)濟合同、協(xié)議、用款方案；。工作條件工作場所：辦公室環(huán)境狀況：安靜、舒適職 位 描 述職位名稱會計核算主管職位編號DXTCW002隸屬部門財務(wù)部定員編制3人職等職級薪金標(biāo)準(zhǔn)直接上級財務(wù)經(jīng)理直接下屬核準(zhǔn)人職位概述接受公司財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo),在財務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督、指導(dǎo)下完成財務(wù)部門相關(guān)業(yè)務(wù)的核算、憑證審核、財務(wù)檔案保管、稅務(wù)申報、報表編制等工作。2. 熟悉、認真、貫徹執(zhí)行總部會計核算制度，規(guī)范、完善會計核算工作3．負責(zé)編制對內(nèi)、對外的各種會計報表及其他財務(wù)資料；4．負責(zé)財務(wù)報告、財務(wù)分析的編制、報送；5．負責(zé)稅務(wù)申報，審核檢查各種稅務(wù)資料。7．完成財務(wù)經(jīng)理交給的其他工作；任職資格，財會類相關(guān)專業(yè),3年以上財務(wù)核算工作經(jīng)驗,稅收等相關(guān)法律,具備全面處理帳務(wù)的能力，工作細心、 有責(zé)任心、富有團隊精神，能夠熟練操作財務(wù)及辦公軟件。主要工作內(nèi)容3. 負責(zé)會計部日常財務(wù)往來核算管理工作。3．負責(zé)編制與供應(yīng)商的往來對帳單。5．加強應(yīng)收款的催收工作，確保資金準(zhǔn)確及時進帳。7．會計檔案的歸集保管。主要工作內(nèi)容1. 負責(zé)公司現(xiàn)金和銀行存款、匯款、繳費工作的管理；2. 負責(zé)各種票據(jù)的傳遞，保證現(xiàn)金，銀行存款的準(zhǔn)確無誤；3. 及時收取、整理單據(jù)，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，每月填制銀行調(diào)節(jié)余額表，確保各項收支款項準(zhǔn)確無誤；4. 加強對各門店收銀員的監(jiān)督工作，按日繳納當(dāng)日貨款，保證貨款及時存入銀行，確保資金安全； 5. 核算人事部提供的薪資發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金；6. 每日上報資金余額表；7. 負責(zé)保管公司財務(wù)印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用；8. 審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證手續(xù)是否辦理完畢，按照報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；9. 完成財務(wù)經(jīng)理交給的其他工作；任職資格；，3年以出納崗位工作經(jīng)驗；，對工作能認真負責(zé)；； 工作條件工作場所：辦公室環(huán)境狀況：安靜、舒適職 位 描 述職位名稱庫管職位編號DXTCW007隸屬部門財務(wù)部定員編制人職等職級薪金標(biāo)準(zhǔn)直接上級財務(wù)經(jīng)理直接下屬核準(zhǔn)人職位概述接受公司財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)公司貨品入庫、出庫、保管、盤點、核對及庫房安全管理工作。嚴禁白條抵庫、私借、私換、私賣商品的現(xiàn)象發(fā)生； 保證庫房無關(guān)人員不得入內(nèi)，按時檢查庫房有無不安全隱患，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報直接上級； 每天下班前，根據(jù)庫存商品明細帳，對庫存實有商品進行清點，核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決； 保證下班后任何人不得私自進入庫房； 對門店銷售狀況有關(guān)的財務(wù)信息嚴守機密原則，未經(jīng)許可，不允許外漏； 審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證手續(xù)是否辦理完畢，按照報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)； 完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他臨時性任務(wù)；任職資格, 熟練使用庫存相關(guān)軟件；、 有責(zé)任心、富有團隊精神工作條件工作場所：辦公室環(huán)境狀況：安靜、舒適填表日期： 填表人： 審核人：職 位 描 述職位名稱收款員職位編號DXTCW008隸屬部門財務(wù)部定員編制財務(wù)部職等職級薪金標(biāo)準(zhǔn)直接上級財務(wù)經(jīng)理直接下屬核準(zhǔn)人職位概述接受公司財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)，認真執(zhí)行收銀操作，保證所在門店當(dāng)天銷售貨款足額上繳?，F(xiàn)金收款做到金額準(zhǔn)確，出現(xiàn)短款，假幣現(xiàn)象由收銀員自行負責(zé)；1 對于支票購機，必須支票到帳后方能發(fā)貨，當(dāng)天支票及時傳回財務(wù)，解繳，不得拖延；1 嚴禁無關(guān)人員進入收銀臺內(nèi)；1 不得在沒征得財務(wù)經(jīng)理同意的情況下坐支現(xiàn)金，或?qū)⒇浛罱璩?、挪用? 開據(jù)發(fā)票時，必須符合財務(wù)相關(guān)要求，不得跳開、多開、亂開等；1 嚴把小票質(zhì)量關(guān)，禁止大小寫涂改、添加；1 不得擅自將公司現(xiàn)金換取支票及POS套現(xiàn)；1 收款時，有關(guān)單據(jù)連續(xù)編號，不得跳號，重號；1 保管好發(fā)票，不得丟失； 對所管的印章必須要妥善保管，做到人在章在，人走章離；2 收銀員必須做到唱收唱付（即：三唱）；2 對與門店銷售狀況有關(guān)的財務(wù)信息嚴守保密原則，未經(jīng)許可嚴禁向外透漏；2 對出現(xiàn)的問題要及時上報，及時解決；2 完成部門經(jīng)理交給的其他工作；任職資格；、 有責(zé)任心、富有團隊精神；；工作條件工作場所：辦公室環(huán)境狀況：安靜、舒適填表日期： 填表人： 審核人：職 位 描 述職位名稱網(wǎng)管職位編號DXTCW005隸屬部門財務(wù)部定員編制1人職等職級薪金標(biāo)準(zhǔn)直接上級財務(wù)經(jīng)理直接下屬核準(zhǔn)人職位概述接受公司財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)；負責(zé)公司電腦軟件及硬件、網(wǎng)絡(luò)的日常維護、管理。3．各部門電腦組裝、硬件維修及電腦報廢管理。公司收到現(xiàn)金，借記“現(xiàn)金”科目，貸記有關(guān)科目；支出現(xiàn)金，借記有關(guān)科目，貸記“現(xiàn)金”科目。公司必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由出納員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序號逐筆登記，每日終了,應(yīng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù),現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)存數(shù)與實際庫存數(shù)核對, 做到賬實相符。每天的營業(yè)額應(yīng)全額存入銀行,不得“坐支”。出納保險柜中嚴禁留有大量現(xiàn)金過夜，如因特殊情況，不能及時將現(xiàn)金存入銀行，公司必須做好足夠的防范措施確保資金安全。所有“卡”必須在財務(wù)部備檔。企業(yè)應(yīng)按不同的銀行賬號設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納必須及時登記銀行存款日記帳和支票使用登記簿，并做到日清月結(jié)。企業(yè)將款項存入銀行，借記“銀行存款”科目，貸記“現(xiàn)金”等科目；提取和支付存款時，借記“現(xiàn)金”等有關(guān)科目，貸記“銀行存款”科目。當(dāng)日的營業(yè)額中的POS機收款部分，應(yīng)先掛“其他貨幣資金POS機”，待款項實際到賬后根據(jù)銀行出具的結(jié)算清單，借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金POS機”， 其差額借記“財務(wù)費用”科目。每個會計期間必需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時與銀行對賬單相核對，如有未達帳項，填寫未達帳項調(diào)整表，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。本科目應(yīng)設(shè)置“銀行匯票存款”，“銀行本票存款”，“信用卡存款”，“在途貨幣資金—（POS機）”等明細科目賬?！捌渌泿刨Y金—POS機”的掛帳必須后附POS單，POS單必須有顧客確認的內(nèi)容。銀行轉(zhuǎn)帳后，出納應(yīng)將POS機單的金額與銀行打印的POS交易明細清單的金額逐筆核對。財務(wù)部必須完整保存POS機單和銀行打印的POS交易明細清單。（四） 1111應(yīng)收票據(jù)：本科目核算公司因銷售商品，提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。到期的不能收回的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)轉(zhuǎn)入“應(yīng)收賬款”科目。公司應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一應(yīng)收票據(jù)的種類，票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人，背書人的單位名稱，到期日等，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票款或退票后，應(yīng)在備查簿中逐筆注銷。(五) 1131應(yīng)收賬款：公司因發(fā)出商品，銷售貨物，提供維修服務(wù)等應(yīng)該向購貨單位/個人收取的款項。公司發(fā)生應(yīng)收款項時，借記“應(yīng)收賬款XX單位”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”，“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”科目。公司代購貨單位墊付的包裝費，運雜費等，也在本科目核算。公司應(yīng)按照單位明細設(shè)立輔助核算，收到哪個單位的款就沖減哪個單位的應(yīng)收款，如收到第三方單位的代付款，應(yīng)由客戶出具書面證明，并在摘要中注明，以便日后查賬方便。公司應(yīng)按“誰發(fā)貨誰負責(zé)”的原則設(shè)立應(yīng)收帳款專項負責(zé)人，并及時向應(yīng)收帳款專項負責(zé)人催收。財務(wù)部每月末應(yīng)向總經(jīng)理上報“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，對超過60天應(yīng)收未能收回的款項（或貨物），財務(wù)部應(yīng)下發(fā)催收通知書。處罰標(biāo)準(zhǔn)由各分公司根據(jù)公司的實際情況確定，報總部財務(wù)中心批準(zhǔn)后執(zhí)行。已轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收賬款又收回的，借記“應(yīng)收賬款XX單位”，貸記“壞賬準(zhǔn)備”；同時再做 借“銀行存款、現(xiàn)金”，貸“應(yīng)收賬款XX單位”。對于應(yīng)收賬款發(fā)生死賬，應(yīng)明確責(zé)任人，并對其進行相關(guān)處罰。1公司規(guī)定不單獨設(shè)置“預(yù)收賬款“科目，凡屬于預(yù)收的款項也在本科目核算。主要包括：應(yīng)收的各種賠款、罰款、個人借款、差旅費借款、購卡時所帶的押金、存儲的各種保證金、房租押金、及各種為職工代墊的費用。收回時，借記有關(guān)科目，貸記“其他應(yīng)收款”。個人借款：借記“其他應(yīng)收款個人往來（XX個人）”科目，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”。差旅費借款：借記“其他應(yīng)收款個人往來（XX個人）“科目，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”，差旅借款必須附已經(jīng)審批的“出差申請表”。支付各種押金：借記“其他應(yīng)收款押金（單位往來）”科目，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”，注意：公司在購卡時支付的款項必須明確區(qū)分是押金還是貨款，押金則記入“其他應(yīng)收款—***卡押金”，收到款項時，特別是移動公司和聯(lián)通的款項時，必須區(qū)分是退還押金，還是返利，退還押金則沖減“其他應(yīng)收款”。其他應(yīng)收款項的管理也應(yīng)視同應(yīng)收賬款處理（做帳齡分析），特別對數(shù)額大，期限長的，必須上報。對于上筆個人借款沒有清欠完畢的，不得再發(fā)生新的個人借款。公司按預(yù)付單位名稱設(shè)置二級科目即按照供應(yīng)商往來明細設(shè)置輔助核算。收到貨物，發(fā)票及入庫單時，借記“庫存商品”，“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，按照應(yīng)付金額，貸記“預(yù)付賬款XX單位”科目，需補付款項，借記本科目，貸記“銀行存款”科目； 退回多付的款項，借記“銀行存款”科目， 貸記本科目。以方便與供應(yīng)商核對賬務(wù)。 如果在途存貨已記入“商品采購”科目，在庫存盤點表上禁止再重復(fù)出現(xiàn)。如2000元以下的打印機、傳真機、電話機、U盤、移動硬盤、無線上網(wǎng)卡、文件柜、辦公桌椅等。低值易耗品一律按照購買時的實際成本核算。集團統(tǒng)一采用“五五攤銷法”核算。屬于低值易耗品的必須掛賬，不得一次性進入費用。本科目應(yīng)按照庫存商品的種類如手機、配件、數(shù)碼商品等設(shè)置二級明細賬。出庫按照移動加權(quán)平均單價核算。因未收到發(fā)票而不能進行抵扣的進項稅額部分在“待攤費用待抵扣進項稅額”科目中核算。經(jīng)銷商品入庫：財務(wù)根據(jù)庫房和門市送交來的“商品入庫單”進行核對后，借記“庫存商品手機/配件/數(shù)碼商品等”，借記“待攤費用待抵扣進項稅額XX供應(yīng)商”。內(nèi)部調(diào)撥：同一獨立核算的納稅主體間總庫與分庫，分庫與分庫之間的調(diào)撥，不做賬務(wù)處理，只做庫存商品的轉(zhuǎn)移。借記“應(yīng)收帳款貨款（XX迪信通公司）”，貸：“主營業(yè)務(wù)收入”；“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅”。1公司在盤庫時發(fā)現(xiàn)的庫存商品盤盈，盤虧及毀損的，必須查明原因，明確責(zé)任人，并上報總部進行審批，待總部審批后，方可進行帳務(wù)處理。（十一）1301待攤費用：本科目核算公司已付，但應(yīng)由本期和以后各期分別負擔(dān)的攤銷期限在一年以內(nèi)的各種費用，預(yù)付的各種保險費，固定資產(chǎn)修理費，預(yù)交的房租等，待抵扣的增值稅進項稅也在本科目核算。本科目應(yīng)按照上述費用種類設(shè)置明細賬，進行明細核算。按照受益期限攤銷時，借記“營業(yè)費用”“管理費用”，貸記“待攤費用”。待攤費用應(yīng)按費用項目的受益期限進行分期攤銷。除了裝修費、轉(zhuǎn)讓費記入“長期待攤費用”以外，其他所有需要分期攤銷的，一律記入“待攤費用”科目。固定資產(chǎn)的定義：指使用期限在1年以上的房屋建筑物，機器設(shè)備，以及單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的物品，也作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的入賬價格：（1） 購入的：實際支付的買價+包裝費+運雜費+安裝費+交納的有關(guān)稅金等。（3） 外單位投資的：按雙方確認的價格及會計師事務(wù)所出具的驗資報告。（5） 盤盈的固定資產(chǎn) ：按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去該資產(chǎn)的新舊程度價值損耗后的余額，作為入賬價值。固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理：（1）不需安裝的： 借記“固定資產(chǎn)”，貸記“銀行存款”。（3）投資者投入的固定資產(chǎn) ：借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“實收資本”。（5）接受捐贈的固定資產(chǎn)：借記“固定資產(chǎn)”，貸記“資本公