個人所得稅全員全額扣繳明細(xì)申報客戶端軟件操作手冊20xx0831-在線瀏覽
2024-12-31 08:03本頁面
【正文】 用戶 點擊 操作界面上的 “設(shè)置單位” 或點擊菜單欄中的“操作 —— 設(shè)置單位”按鈕 ，可以 打開“設(shè)置 單位 ”功能 。 設(shè)置后的單位名稱和稅務(wù)管理碼 會顯示在 程序 操作界面的上方。 用戶在保存明細(xì)申報文件 時 ，客戶端程序中的單位信息也會被保存在“明細(xì)申報文件中”。 五 、 如何 選擇適合自己單位的 模板 和所得項目 ？ 打開 使用 客戶端 時， 程序 會提供兩個 輔助 軟件 供 用戶選擇 “年所得 12 萬元個人所得稅代理申報軟件”是幫助扣繳義務(wù)人為本單位年所得超過 12 萬元的職工進(jìn)行 12 萬申報使用的； 如果 扣繳義務(wù)人 需要進(jìn)行扣繳明細(xì)申報，應(yīng)選擇“全員全額扣繳明細(xì)申報輔助軟件” 為方便扣繳義務(wù)人 填寫明細(xì)申報數(shù)據(jù) ， 目前的 客戶端程序向扣繳義務(wù)人提供了四種 類型的 模板： 普通算法模板； 特殊算法模板； 雇主負(fù)擔(dān)稅額算法 模板； 限售股轉(zhuǎn)讓所得 模板； 下面介紹各模板的用途和區(qū)別。 普通算法模板：一般要求填寫 24 個字段 特殊 算法模板：一般要求填寫 29 個字段 雇主負(fù)擔(dān)稅額算法 模板：一般要求填寫 28 個字段 限售股轉(zhuǎn)讓所得 模板：一般要求填寫 15 個字段 模板的用途： 普通算法模板：能夠基本滿足個人所得稅 11 項所得類型的扣繳申報， 尤其常見的是 扣繳單位每月正常進(jìn)行的工薪所得扣繳申報； 特殊算法模板： 用于 滿足 工薪所得 扣繳 申報中不常見的一些特殊算法：如年終一次性獎金的扣繳申報； 雇主負(fù)擔(dān)稅額算法 模板： 用于滿足 雇主負(fù)擔(dān)稅額 這一特殊情況下的扣繳申報； 限售股轉(zhuǎn)讓所得 模板： 用于滿足扣繳義務(wù)人代扣代繳限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅； 模板的細(xì)分： 在每種模板下又有若干種“ 所得項目 ”，不同的“ 所得項目 ”意味著不同的稅款計算方法 ，并且其計算方法被事先設(shè)置在程序中 。 在普通算法模板下，有 如下所得項目： （ 該表可以點擊“幫助”按鈕查看 ） 匯總申報代碼 所得項目代碼 所得項目名稱 適用范圍 0100（ 工資、薪金所得 ） 010001 工資、薪金所得 A（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) 3500） 全省 010002 工資、薪金所得 B（費(fèi)用扣除 標(biāo)準(zhǔn) 4800） 全省 010003 工資、薪金所得 C（個人多處取得工薪收入，由單位代為補(bǔ)交） 全省 010004 工資、薪金所得 D（用于教育部門進(jìn)行科研酬金專項申報，稅率5%） 全省 010005 工資、薪金所得 E（用于行政、事業(yè)單位上調(diào)工資補(bǔ)發(fā)） 全省 010006 工資、薪金所得 F（扣繳單位在月內(nèi)多次發(fā)放工薪，補(bǔ)充申報） 全省 0201(個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 ) 020201 個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 A（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) 3500） 全省 020203 個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 C（附征率 1%） 全省 020204 個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 D（附征率 %） 全省 020205 個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 E（附征率 2%） 全省 0300(企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營所得 ) 030001 企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營所得 A（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) 3500） 全省 0400(勞務(wù)報酬所得 ) 040000 勞務(wù)報酬所得 A（稅率 20%） 全省 040001 勞務(wù)報酬所得 B（ 3%預(yù)扣） 全省 040005 勞務(wù)報酬所得 C（附征率 2%） 全省 0500(稿酬所得 ) 050001 稿酬所得 A（一般） 全省 050002 稿酬所得 B（適用于連續(xù)出版，合并計算） 全省 0601(特許權(quán)使用費(fèi)所得 ) 060101 專利權(quán) 全省 0602(特許權(quán)使用費(fèi)所得 ) 060201 商標(biāo)權(quán) 全省 0603(特許權(quán)使用費(fèi)所得 ) 060301 著作權(quán) 全省 0604(特許權(quán)使用費(fèi)所得 ) 060401 非專利技術(shù) 全省 0699(特許權(quán)使用費(fèi)所得 ) 069999 其他特許權(quán)的使用權(quán)所得 全省 0701（ 利息、股息、紅利所得 ） 070101 利息、股息、紅利所得 A（ 20%） 全省 070102 利息、股息、紅利所得 B（ 20%減半征收） 全省 070103 利息、股息、紅利所得 C（稅率 5%） 全省 070104 利息、股息、紅利所得 D（核定 20%） 無錫 070105 利息、股息、紅利所得 E（預(yù)繳 20%） 無錫 0801（ 財產(chǎn)租賃所得 ） 080101 財產(chǎn)租賃所得 全省 0802（ 財產(chǎn)租賃所得 ） 080201 財產(chǎn)租賃所得（綜合計征 %） 全省 0901（ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 090101 房屋轉(zhuǎn)讓所得 A（稅率 20%） 全省 090102 房屋轉(zhuǎn)讓所得 B（附征率 3%） 全省 090103 房屋轉(zhuǎn)讓所得 C（附征率 1%） 全省 0903（ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 090301 股票轉(zhuǎn)讓所得（限售股轉(zhuǎn)讓所得） 全省 0904（ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 090401 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得（非上市公司） 全省 0999（ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 099901 其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（稅率 20%） 全省 1000（ 偶然所得 ） 100001 偶然所得 全省 9000（ 其他所得 ） 900001 其他所得 全省 以 所得項目代碼 010001（ 工資、薪金所得 A（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) 3500） ） 為例 ： 如果 采用 這個 所得項目 ，其費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)將自動套用 3500 來計算，其稅 率也將自動套用工薪所得項目新的 7 級超額累進(jìn)稅率。 在 雇主負(fù)擔(dān)稅額算法 模板下，有如下所得項目：（ 可以點擊“幫助”按鈕查看 ） 匯
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