x陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度-在線(xiàn)瀏覽
2024-08-07 10:14本頁(yè)面
【正文】 預(yù)算目標(biāo) (包括經(jīng)營(yíng)方針、重點(diǎn)投資、成本和費(fèi)用控制目標(biāo)及主要措施、資金管理目標(biāo) )；每年十月底前所屬子公司將下年度預(yù)算上報(bào)資金財(cái)務(wù)部，資金財(cái)務(wù)部根據(jù)各預(yù)算單位預(yù)算進(jìn)行匯總和編制綜合預(yù)算，于每年十一月底前對(duì)所屬單位上報(bào)的預(yù)算和綜合預(yù)算進(jìn) 行評(píng)審，并對(duì)預(yù)算進(jìn)行綜合平衡后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。投入企業(yè)的資本金，不得任意抽走。公司財(cái)務(wù) 4 部在資金調(diào)配過(guò)程中有權(quán)對(duì)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督和管理。除財(cái)務(wù)部門(mén)外，其它部門(mén)不得開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)。企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審批。 第十三條 為合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，以提高資金的使用效率，公司資金實(shí)行內(nèi)部調(diào)劑。 第十四條 所屬子公司所需的大額資金，中國(guó)陽(yáng)光資金財(cái)務(wù)部提供融資或擔(dān)保服務(wù)，所發(fā)生的利息及有關(guān)費(fèi)用全部由用款單位承擔(dān)。 第十五條 對(duì) 于本部及所屬各單位所需資金的管理，各部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所需資金，應(yīng)按年、按季、按月編制用款計(jì)劃，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后送交中國(guó)陽(yáng)光資金財(cái)務(wù)部，以便籌措資金。特殊情況經(jīng)總裁或總監(jiān)批準(zhǔn)可預(yù)付部分貨款。 第十八條 正常業(yè)務(wù)性資金的支付應(yīng)有業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字；并根據(jù)各級(jí)限額規(guī)定，經(jīng)過(guò)應(yīng)有審批手續(xù)。 五、固定資產(chǎn)管理辦法 第十九條 對(duì)固定資產(chǎn)的管理，公司本部各部門(mén)及所屬各單位要有一位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的管理責(zé)任制。不同時(shí)具備上述兩條的列為低值易耗品管理。 1．對(duì)中國(guó)陽(yáng)光本部： 凡屬預(yù)算內(nèi)購(gòu)置，購(gòu)置金額在 5 萬(wàn)元人民 幣以?xún)?nèi)的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管總裁批準(zhǔn)；超過(guò) 5 萬(wàn)元人民幣 (含 5 萬(wàn)元人民幣 )不足 10 萬(wàn)元人民幣 (不含 10 萬(wàn)元人民幣 )的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合批準(zhǔn)；超過(guò) 10 萬(wàn)元人民幣 (含 10 萬(wàn)元人民幣 )的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管總裁，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁聯(lián)合批準(zhǔn)。 2．對(duì)全資子公司： 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)單價(jià)超過(guò) 20 萬(wàn)元（含），或一次購(gòu)買(mǎi)總價(jià)在 20 萬(wàn)元（含）以上的，須向中國(guó)陽(yáng)光資產(chǎn)管理部提出申請(qǐng)，由 資產(chǎn)管理部執(zhí)行報(bào)批手續(xù)。 第二十二條 對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)要妥善保管，合理使用，建立固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳，對(duì)全部固定資產(chǎn)都要編號(hào)登記，有關(guān)部門(mén)設(shè)專(zhuān)人管理，每年清點(diǎn)核對(duì)。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的處理，應(yīng)列出清單，經(jīng)各單位負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)公司備案，并作帳務(wù)處理，不得搞帳外固定資產(chǎn)。 第二十五條 各企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出、盤(pán)盈、盤(pán)虧清理的管理制度及相關(guān)手續(xù)，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和設(shè)備的使用、維修、檢修崗位責(zé)任制。 全資子公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣(mài)、抵押借款、對(duì)外投資等，總金額超過(guò) RMB20 萬(wàn)元（含 RMB20 萬(wàn)元）的，應(yīng)報(bào)中國(guó)陽(yáng)光審批。企業(yè)兼并、投資、變賣(mài)、租賃、清算時(shí)要依法 對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，其增減值按制度規(guī)定辦理。 第二十七條 公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資的管理，建立管理制度，完善審批程序和日常管理，加強(qiáng)立項(xiàng)審批、監(jiān)控、效益回收等方面的工作，有效地控制投資方向，提高投資效益。 各企業(yè)法定代表人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)投資項(xiàng)目的保值增值應(yīng)全面負(fù)責(zé)，年終向中國(guó)陽(yáng)光報(bào)告投資項(xiàng)目的現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)及其收益情況。 對(duì)原有投資項(xiàng)目每年度要進(jìn)行一次徹底的清理，投資意向合同不完整的要及時(shí)修訂、補(bǔ)充、完善。 第二十八條 全資子公司的對(duì)外投資應(yīng)納入公司統(tǒng)一
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