x陽光投資集團有限公司財務(wù)管理制度-文庫吧
2025-05-01 10:14 本頁面
【正文】 3 查和指導。內(nèi)容為： 1． 核實本單位的庫存現(xiàn)金和銀行存款，并核實其使用情況是否符合規(guī)定； 2． 核實各項實物財產(chǎn)是否帳實相符，有無呆滯、殘損、變質(zhì)的庫存商品； 3． 檢查全部的債權(quán)、債務(wù) (含內(nèi)部往來款項 )，重點檢查逾期未收款及呆死帳，規(guī)范其財務(wù)帳目； 4． 檢查財務(wù)收支帳目，特別是費用開支帳； 5． 檢查固定資產(chǎn)的購置、管理及使用情況； 6． 檢查和分析本單位在經(jīng)營過程中存在的問題，幫助其改進。 第八條 每個月份終了后，所屬子公司須在規(guī)定時間內(nèi)向中國陽光資金財務(wù)部報送會計報表，并按規(guī)定在每個會計年度結(jié)束后報送決算報表。 對上報的資產(chǎn)負債表中的債權(quán)、債務(wù)、固定資產(chǎn)等應附簡明扼要的說明。 三、預算管理辦法 第九條 公司預算審批最高權(quán)力機構(gòu)為公司董事會。公司資金財務(wù)部為預算編制的具體工作部門。 第十條 每年第三季度，公司資金財務(wù)部根據(jù)董事會及公司總裁的要求，負責組織討論和下達下年預算工作指導方針和主要預算目標 (包括經(jīng)營方針、重點投資、成本和費用控制目標及主要措施、資金管理目標 )；每年十月底前所屬子公司將下年度預算上報資金財務(wù)部，資金財務(wù)部根據(jù)各預算單位預算進行匯總和編制綜合預算，于每年十一月底前對所屬單位上報的預算和綜合預算進 行評審，并對預算進行綜合平衡后報公司領(lǐng)導。 四、資金計劃管理和使用辦法 第十一條 中國陽光本部、全資子公司及各控股公司的資本，應按照投資主體劃分界定為：機構(gòu)驗證，健全實收資本入帳的各項程序，確保資本金的安全。投入企業(yè)的資本金，不得任意抽走。 第十二條 中國陽光資金財務(wù)部負責公司整體資金的籌措和調(diào)配管理。公司財務(wù) 4 部在資金調(diào)配過程中有權(quán)對資金的使用進行監(jiān)督和管理。中國陽光本部、全資子公司及各控股公司所有資金的管理權(quán)在各企業(yè)財務(wù)部門。除財務(wù)部門外，其它部門不得開設(shè)銀行賬戶。任何部門（人員）不得搞帳外帳，不得私設(shè) 小金庫，不得搞資金“體外循環(huán)”，不得私存、私轉(zhuǎn)企業(yè)經(jīng)營資金和其他各項資金。企業(yè)財務(wù)部門開設(shè)銀行帳戶須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導和法人代表審批。企業(yè)所開各類銀行帳戶，每年必須如實報中國陽光資金財務(wù)部備案。 第十三條 為合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，以提高資金的使用效率，公司資金實行內(nèi)部調(diào)劑。按有償使用原則計算利息成本。 第十四條 所屬子公司所需的大額資金，中國陽光資金財務(wù)部提供融資或擔保服務(wù)，所發(fā)生的利息及有關(guān)費用全部由用款單位承擔。全資子公司一律不得對外提供擔保，如有特殊情況，需事先報中國陽光審批。 第十五條 對 于本部及所屬各單位所需資金的管理，各部門對經(jīng)營業(yè)務(wù)所需資金，應按年、按季、按月編制用款計劃，由部門負責人簽字后送交中國陽光資金財務(wù)部，以便籌措資金。 第十六條 關(guān)于對外采購，公司本部及所屬各單位應從嚴掌握，原則上不預付貨款。特殊情況經(jīng)總裁或總監(jiān)批準可預付部分貨款。 第十七條 支付采購貨款時，業(yè)務(wù)部門必須提供采購合同、國家認定的正式發(fā)票，否則財務(wù)不予付款。 第十八條 正常業(yè)務(wù)性資金的支付應有業(yè)務(wù)部門負責人的簽字；并根據(jù)各級限額規(guī)定，經(jīng)過應有審批手續(xù)。非正常經(jīng)營性資金的支出，則必須先經(jīng)部門負責人審批 后報主管總裁批準。 五、固定資產(chǎn)管理辦法 第十九條 對固定資產(chǎn)的管理，公司本部各部門及所屬各單位要有一位領(lǐng)導負責，實行統(tǒng)一領(lǐng)導歸口管理，分級負責，責任到人
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