【正文】 資產(chǎn)管理公司400萬(wàn)元，黃河實(shí)業(yè)投資公司100萬(wàn)元。 (4) 開戶銀行：工商銀行濱江路分理處 (5) 賬號(hào)：40586123768。 (7) 生產(chǎn)、管理及服務(wù)機(jī)構(gòu)： （8）財(cái)務(wù)部的崗位設(shè)置：財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、成本核算員、稽核 (9) 法人代表：劉峰。 (二) 采用科目總表核算形式，每半月匯總一次，匯總后立即登記總賬。 (四) 采用一次報(bào)銷備用金制度。發(fā)出包裝物的成本按先進(jìn)先出法計(jì)算。(六) 采用直線法計(jì)提折舊。(七) 采用計(jì)時(shí)工資制。(八) 壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款的5%計(jì)提，其他應(yīng)收款也屬于計(jì)提壞賬準(zhǔn)備范圍。(十) 適用企業(yè)所得稅稅率25%。教學(xué)重點(diǎn)：上海鵬飛塑料制品股份有限公司企業(yè)會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)核算辦法課時(shí)安排：3個(gè)學(xué)時(shí)。教學(xué)手段如：舉例講解、多媒體講解、模型講解、實(shí)物講解、掛圖講解、音像講解等。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合案例 課程教案授課時(shí)間第 4　周，星期 一第4節(jié)； 第　4　次課 章節(jié)名稱第4章 實(shí)訓(xùn)公司綜合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)借貸記賬法核算教學(xué)基本內(nèi)容綱要115項(xiàng)基本業(yè)務(wù)。教學(xué)重點(diǎn)：主要包括三個(gè)方面。一是對(duì)借貸記賬法本身的理解；二是借貸記賬法在實(shí)際使用中，對(duì)于轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的理解和實(shí)際操作是最不容易理解的，記賬中對(duì)于雙重性質(zhì)賬戶也是教學(xué)難點(diǎn)教學(xué)過程設(shè)計(jì)作業(yè)、討論及輔導(dǎo)填寫25筆業(yè)務(wù)的記賬憑證和丁字賬課后小結(jié)學(xué)生理解較好，作業(yè)能完成，反復(fù)訓(xùn)練，對(duì)最關(guān)鍵的記賬原理掌握較好。教學(xué)手段如：舉例講解、多媒體講解、模型講解、實(shí)物講解、掛圖講解、音像講解等。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合案例 課程教案授課時(shí)間第 5　周，星期一第4節(jié)； 第　5　次課 章節(jié)名稱第4章 實(shí)訓(xùn)公司綜合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)借貸記賬法核算教學(xué)基本內(nèi)容綱要115項(xiàng)基本業(yè)務(wù)。教學(xué)重點(diǎn)：主要包括三個(gè)方面。一是對(duì)借貸記賬法本身的理解；二是借貸記賬法在實(shí)際使用中，對(duì)于轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的理解和實(shí)際操作是最不容易理解的，記賬中對(duì)于雙重性質(zhì)賬戶也是教學(xué)難點(diǎn)教學(xué)過程設(shè)計(jì)作業(yè)、討論及輔導(dǎo)填寫10筆業(yè)務(wù)的記賬憑證和丁字賬課后小結(jié)學(xué)生理解較好，作業(yè)能完成，反復(fù)訓(xùn)練，對(duì)最關(guān)鍵的記賬原理掌握較好。教學(xué)手段如：舉例講解、多媒體講解、模型講解、實(shí)物講解、掛圖講解、音像講解等。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合案例 課程教案授課時(shí)間第 6　周，星期 一第4節(jié)； 第　6　次課 章節(jié)名稱第4章 實(shí)訓(xùn)公司綜合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)借貸記賬法核算教學(xué)基本內(nèi)容綱要115項(xiàng)基本業(yè)務(wù)。教學(xué)重點(diǎn)：主要包括三個(gè)方面。一是對(duì)借貸記賬法本身的理解；二是借貸記賬法在實(shí)際使用中，對(duì)于轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的理解和實(shí)際操作是最不容易理解的，記賬中對(duì)于雙重性質(zhì)賬戶也是教學(xué)難點(diǎn)教學(xué)過程設(shè)計(jì)作業(yè)、討論及輔導(dǎo)填寫25筆業(yè)務(wù)的記賬憑證和丁字賬課后小結(jié)學(xué)生理解較好，作業(yè)能完成，反復(fù)訓(xùn)練，對(duì)最關(guān)鍵的記賬原理掌握較好。教學(xué)手段如：舉例講解、多媒體講解、模型講解、實(shí)物講解、掛圖講解、音像講解等。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合案例 程教案授課時(shí)間第 7　周，星期 一第4節(jié)； 第　7　次課 章節(jié)名稱第4章 實(shí)訓(xùn)公司綜合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)借貸記賬法核算教學(xué)基本內(nèi)容綱要教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)一是掌握借貸記賬法的理論基礎(chǔ)及其內(nèi)容；二是運(yùn)用借貸記賬法記錄工業(yè)企業(yè)產(chǎn)供銷業(yè)務(wù)；三是在通過借貸記賬法實(shí)際運(yùn)用的基礎(chǔ)之上掌握賬戶按照用途和結(jié)構(gòu)的分類。教學(xué)難點(diǎn)：主要集中在兩個(gè)方面。注：教案按授課次數(shù)（或單元）填寫，每次（或每單元）授課均應(yīng)填寫一份,整個(gè)教案只用一個(gè)封面。表格間距可調(diào)整，可加附頁(yè)。教學(xué)基本內(nèi)容綱要實(shí)訓(xùn)要求根據(jù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求，補(bǔ)充和正確填制原始憑證；根據(jù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求，補(bǔ)充和正確審核原始憑證；填寫和提交實(shí)訓(xùn)報(bào)告。出納負(fù)責(zé)簽發(fā)支票，并建立支票領(lǐng)用登記薄，同時(shí)也要對(duì)其他的銀行票據(jù)建立登記薄制度，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存，按規(guī)定繳銷。填制發(fā)票時(shí)應(yīng)執(zhí)行下列程序：檢查是否存在銷售部門審批的銷售單和庫(kù)房簽字的裝運(yùn)憑證，并且內(nèi)容一致；應(yīng)依據(jù)已授權(quán)的價(jià)目表或銷售合同開具發(fā)票；檢查銷售發(fā)票計(jì)價(jià)和計(jì)算的正確性。教學(xué)重點(diǎn)：根據(jù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求，補(bǔ)充和正確填制原始憑證；根據(jù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求，補(bǔ)充和正確審核原始憑證；教學(xué)過程設(shè)計(jì)作業(yè)、討論及輔導(dǎo)練習(xí)《基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合案例教程》中的附件填寫課后小結(jié)學(xué)生理解較好，作業(yè)能完成，反復(fù)訓(xùn)練，對(duì)最關(guān)鍵的記賬原理掌握較好。實(shí)訓(xùn)一填制和審核的原始憑證編制記賬憑證；根據(jù)業(yè)務(wù)31和41所設(shè)定的錯(cuò)誤會(huì)計(jì)分錄填制記賬憑證（為后續(xù)差錯(cuò)更正提供資料）。作為記賬憑證編制依據(jù)的原始憑證必須經(jīng)過審核無(wú)誤。填制憑證的日期一般是會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證的當(dāng)天日期，也可以根據(jù)管理需要填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期或周末日期。記賬憑證在一個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)。企業(yè)必須按照會(huì)計(jì)制度統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)用借貸記賬法編制分錄，一張憑證一般只填寫一筆分錄。摘要欄是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說明，必須用簡(jiǎn)明扼要的文字表達(dá)出經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。 (6）記賬憑證必須有簽章，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)教學(xué)難點(diǎn)：記賬憑賬是登記賬簿的直接依據(jù)，記賬憑證填制得正確與否，直接關(guān)系到賬簿記錄是否真實(shí)和正確。教學(xué)過程設(shè)計(jì)作業(yè)、討論及輔導(dǎo)練習(xí)《基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合案例教程》中的附件業(yè)務(wù)填表寫記賬憑證課后小結(jié)學(xué)生理解較好，作業(yè)能完成，反復(fù)訓(xùn)練，對(duì)最關(guān)鍵的記賬原理掌握較好注：教案按授課次數(shù)（或單元）填寫，每次（或每單元）授課均應(yīng)填寫一份,整個(gè)教案只用一個(gè)封面。表格間距可調(diào)整，可加附頁(yè)。教學(xué)基本內(nèi)容綱要實(shí)訓(xùn)要求 （1）啟用賬簿（假定1月1日啟用），填寫賬簿封面、扉頁(yè)（啟用及經(jīng)管人員一覽表、科目索引表）。 (2）總分類賬。 (4）明細(xì)分類賬。并填寫賬簿啟用表。啟用賬簿的具體要求啟用定本是賬簿，應(yīng)當(dāng)按順序編定的頁(yè)數(shù)使用，不得跳頁(yè)、缺號(hào)。年度終了再按實(shí)際使用的賬頁(yè)順序編訂頁(yè)碼，另加賬戶目錄，記明每個(gè)賬戶的名稱和頁(yè)次。教學(xué)重點(diǎn)： 現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬，并過入期初余額。 設(shè)明細(xì)科目的明細(xì)分類賬簿，并過入期初余額。教學(xué)難點(diǎn)：?jiǎn)⒂枚ū臼琴~簿，應(yīng)當(dāng)按順序編定的頁(yè)數(shù)使用，不得跳頁(yè)、缺號(hào)。教學(xué)過程設(shè)計(jì)作業(yè)、討論及輔導(dǎo)練習(xí)根據(jù)教材附件業(yè)務(wù)填寫記賬憑證記賬課后小結(jié)學(xué)生理解較好，作業(yè)能完成，反復(fù)訓(xùn)練，對(duì)最關(guān)鍵的記賬原理掌握較好注：教案按授課次數(shù)（或單元）填寫，每次（或每單元）授課均應(yīng)填寫一份,整個(gè)教案只用一個(gè)封面。表格間距可調(diào)整，可加附頁(yè)。 二、實(shí)訓(xùn)要求過入各總分類賬、日記賬及明細(xì)分類賬12月的發(fā)生額。（2）登記完畢后，要在記賬憑證上簽名或者蓋章。（３）賬簿中書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格；不要寫滿格，一般應(yīng)占格距的1/2格。（4）登記賬簿要用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或者鉛筆書寫。但是下列情況可以用紅色墨水記賬：按照差錯(cuò)更正的要求，沖銷錯(cuò)誤的記錄；在不設(shè)借貸欄的多欄式賬頁(yè)中登記減少數(shù)；會(huì)計(jì)制度中隊(duì)規(guī)定用紅字的其他情形。如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁(yè)的金額欄由右上角、向左下角用紅筆劃一條對(duì)角斜線注銷，同時(shí)在摘要欄內(nèi)注明“此行空白”、“此頁(yè)空白”字祥，并由會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）壓線蓋章。沒有余額的賬戶，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”等欄內(nèi)寫“平”字，并在余額欄內(nèi)元位上用“Q”表示。（７）每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)及余額，寫在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣；也可以不做“過此頁(yè)”，將本頁(yè)合計(jì)數(shù)及余額只寫在下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明，“承前頁(yè)”字樣。（2)登記完畢后，要在記賬憑證上簽名或者蓋章。 教學(xué)過程設(shè)計(jì)作業(yè)、討論及輔導(dǎo)練習(xí)根據(jù)教材附件業(yè)務(wù)填寫記賬憑證記賬課后小結(jié)學(xué)生理解較好，作業(yè)能完成，反復(fù)訓(xùn)練，對(duì)最關(guān)鍵的記賬原理掌