【正文】 0人。（二）認(rèn)購步驟 基金賬戶的開立 資金賬戶的開立 認(rèn)購確認(rèn)（三）認(rèn)購方式與認(rèn)購費(fèi)率認(rèn)購方式（金額認(rèn)購） 前端收費(fèi)模式與后端收費(fèi)模式前端受費(fèi)模式是指在認(rèn)購基金份額時(shí)就支付申購費(fèi)用的付費(fèi)模式；后端收費(fèi)模式是指在認(rèn)購基金份額時(shí)不收費(fèi)，在贖回基金時(shí)才支付認(rèn)購費(fèi)用的收費(fèi)模式。認(rèn)購費(fèi)率認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額*認(rèn)購費(fèi)率（四）不同基金類型的認(rèn)購費(fèi)率開放式基金的認(rèn)購費(fèi)率不得超過認(rèn)購金額的5%。（五）最低認(rèn)購金額與追加認(rèn)購金額目前，我國開放式基金的最低認(rèn)購金額一般為1000元。二、 申購、贖回場所 在代銷網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行。四、 申購、贖回原則（一）股票、債券基金的申購、贖回原則“未知價(jià)”交易原則“金額申購、份額贖回“原則（二）貨幣市場基金的申購、贖回原則“確定價(jià)“原則 “金額申購、份額贖回“原則五、收費(fèi)模式與申購份額、贖回金額的確定（一） 收費(fèi)模式與申購費(fèi)率凈申購金額=申購金額—申購費(fèi)用=申購金額/（1+申購費(fèi)率）申購費(fèi)用=申購金額*申購費(fèi)率前端收費(fèi)模式下申購的確定申購份額=（申購金額—申購費(fèi)用）/申購日的基金份額凈值申購費(fèi)用=申購金額*申購費(fèi)率后端收費(fèi)模式下申購份額的確定申購份額=申購金額/申購日的基金份額凈值申購費(fèi)用=申購金額*申購費(fèi)率（二） 贖回金額的確定贖回金額=贖回總額—贖回費(fèi)用贖回總額=贖回?cái)?shù)量*贖回日基金份額凈值贖回費(fèi)用=贖回總額*贖回費(fèi)率實(shí)行后端收費(fèi)的基金，其贖回金額=贖回總額后端收費(fèi)金額贖回費(fèi)用（三） 貨幣市場基金的手續(xù)費(fèi)（一般性掌握）六、申購、贖回款項(xiàng)的支付申購采用全額交款的方式。發(fā)生巨額贖回情況，按基金合同辦理。八、巨額贖回的認(rèn)定及處理方式（一）巨額贖回的認(rèn)定凈贖回申請超過基金總份額的10%時(shí)，為巨額贖回。二、非交易過戶指不通過申購、贖回的方式，將基金權(quán)益從一個(gè)投資者賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)移到另一投資者賬戶的行為。四、基金份額的凍結(jié)第五節(jié) 交易型開放式指數(shù)基金（ETF）的募集與交易一、ETF份額的發(fā)售（一）認(rèn)購方式按認(rèn)購渠道的不同，分為網(wǎng)上認(rèn)購和網(wǎng)下認(rèn)購。（二）認(rèn)購費(fèi)用（傭金）及認(rèn)購份額的計(jì)算認(rèn)購時(shí)按1元/份計(jì)價(jià)。建倉后，基金管理人選定一個(gè)日期做為基金份額折算日，以標(biāo)的指數(shù)的1‰作為份額凈值，對原來的基金份額進(jìn)行折算。基金份額折算對基金持有人的收益無實(shí)質(zhì)影響。折算比例=（計(jì)算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值/基金總份額）/（標(biāo)的指數(shù)的收盤值/1000）以四舍五入的方法保留小數(shù)點(diǎn)后8位。四、ETF份額的申購與贖回（一）申購與贖回場所在代辦券商處?；鸷贤Ш蟛怀^3個(gè)月的時(shí)間開始辦理贖回。（四）申購和贖回的原則采取份額申購、份額贖回的方式。申請?zhí)峤缓蟛坏贸废?。申購、贖回申請的確認(rèn)與通知。申購、贖回的清算交收與登記在T日進(jìn)行申購、贖回，在T+1日進(jìn)行清算，在T+2日辦理交收。贖回對價(jià)是指基金管理人應(yīng)交付給投資者的組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額以及其他對價(jià)費(fèi)用：%的標(biāo)準(zhǔn)收取。T+1日公告。（2） 可以現(xiàn)金替代：允許全部或部分替代，（3） 必須現(xiàn)金替代。 代理券商、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)因異常情況無法辦理申購、贖回。LOF的募集分為場外募集與場內(nèi)募集兩個(gè)部分。場內(nèi)募集的基金份額注冊登記在中國結(jié)算公司開立的證券登記結(jié)算系統(tǒng)。三、LOF的場內(nèi)募集LOF場內(nèi)募集沿用新股網(wǎng)上定價(jià)模式，但無配號及中簽環(huán)節(jié)。四、封閉期與開放期基金合同生效后即進(jìn)入封閉期，封閉期一般不超過3個(gè)月。五、LOF的上市交易LOF在交易所的交易規(guī)則與封閉式基金基本相同。七、LOF份額轉(zhuǎn)托管LOF份額的轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)包含兩種類型：系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)托管和跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管?？缦到y(tǒng)轉(zhuǎn)托管分：場內(nèi)到場外、場外到場內(nèi)的操作。2 分紅派息前R2日至R日（R日為權(quán)益登記日）的LOF份額。第七節(jié) 開放式基金的登記一、開放式基金登記的概念指建立基金賬戶，在賬戶內(nèi)登記，表明投資者所持有的基金份額?；鸸芾砣说木唧w職責(zé)，共12條（要重點(diǎn)掌握）在整個(gè)基金的運(yùn)作中，基金管理人實(shí)際上處于中心地位，起著核心的作用。目前，全國社會保障基金和企業(yè)年金作為特定性質(zhì)的資產(chǎn)已可以委托符合要求的基金管理公司進(jìn)行資產(chǎn)管理。基金管理公司應(yīng)具備的條件（特別重點(diǎn)），請同學(xué)們逐條學(xué)習(xí)，特別是有數(shù)量要求的，應(yīng)記憶）四、基金管理公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)（一般掌握）第二節(jié) 基金管理公司治理結(jié)構(gòu)一、基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的基本要求公司的治理結(jié)構(gòu)能夠使股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間的職責(zé)明確，既相互協(xié)助、又互相制衡；各自按有關(guān)法規(guī)、公司章程和基金合同的規(guī)定分別行使職權(quán)。 立完善的內(nèi)部監(jiān)督和控制機(jī)制。（二） 基金管理公司治理方面的基本原則基金份額持有人利益優(yōu)先原則。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3。督察長是高級管理人員督察長由總經(jīng)理提名，董事會任命，并經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。公司應(yīng)當(dāng)保證督察長工作的獨(dú)立性。一、專業(yè)委員會（一）投資決策委員會投資決策委員會是基金管理公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會也是非常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，一般由副總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成。一、投資決策（一）投資決策機(jī)構(gòu) （二）投資決策制定公司研究部門提出研究報(bào)告投資決策委員會決定基金的總體投資計(jì)劃基金投資部門制定投資組合的具體方案風(fēng)險(xiǎn)控制委員會提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議（三）投資決策實(shí)施二、投資研究 三、投資交易 四、投資風(fēng)險(xiǎn)控制＊五、基金投資管理人員的監(jiān)督管理（為2007年教材新增部分）加強(qiáng)基金投資管理人員的管理具有重要意義。第五節(jié) 基金產(chǎn)品營銷管理一、產(chǎn)品管理（一）基金產(chǎn)品的設(shè)計(jì)思路與流程 （二）基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)的法律要求（三）基金產(chǎn)品線的布置二、定價(jià)管理基金產(chǎn)品定價(jià)主要包括認(rèn)購費(fèi)率、申購費(fèi)率、贖回費(fèi)率、管理費(fèi)率和托管費(fèi)率等。第六節(jié) 公司內(nèi)部控制一、內(nèi)部控制的概念 內(nèi)部控制機(jī)制的概念 內(nèi)部控制制度的概念二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則（一）內(nèi)部控制的總體目標(biāo) （二）基金管理公司內(nèi)部控制的原則健全性原則 有效性原則 獨(dú)立性原則 相互制約原則 成本效益原則（三）制定內(nèi)部控制制度的原則合法、合規(guī)性原則 全面性原則 審謹(jǐn)性原則 適時(shí)性原則三、內(nèi)部控制的基本要求（一般了解）四、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容（一）投資管理業(yè)務(wù)控制 （二）信息披露控制（三）信息技術(shù)系統(tǒng)控制 （四）會計(jì)系統(tǒng)控制 （五）監(jiān)察稽核制度第四章 模擬試題一、單項(xiàng)選擇題基金管理公司的獨(dú)立董事不少于（ ）。（F）6 基金管理公司的獨(dú)立董事人數(shù)占董事會的比例不得低于1/4?；鹜泄苁侵富鹜泄苋艘罁?jù)法律法規(guī)的規(guī)定，履行安全保管基金資產(chǎn)等相關(guān)職責(zé)的行為。二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益。第三節(jié) 基金財(cái)產(chǎn)保管一、基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求1 獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部財(cái)產(chǎn) 2 依法處分基金財(cái)產(chǎn)3 嚴(yán)守基金商業(yè)秘密 4 對基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及開設(shè)基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中。第五節(jié) 基金會計(jì)復(fù)核一、基金賬務(wù)的復(fù)核二、基金頭寸的復(fù)核三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督一、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的依據(jù)二、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容(一)對基金投資范圍的監(jiān)督（二） 對基金投融資比例的監(jiān)督（三） 對基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督（四）對參與銀行間同業(yè)拆借市場交易的監(jiān)督（五）對基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督三、監(jiān)督結(jié)果處理方式第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則（一） 內(nèi)部控制的目標(biāo)（二）內(nèi)部控制的原則（考點(diǎn)） 合法性原則 完整性原則 及時(shí)性原則 審慎性原則 有效性原則 獨(dú)立性原則二、內(nèi)部控制的基本要素環(huán)境控制 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動信息溝通 內(nèi)部監(jiān)控三、內(nèi)部控制的內(nèi)容1 資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制 2 資金清算的內(nèi)部控制3 投資監(jiān)督的內(nèi)部控制 4 會計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制5 技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督1 建立完善的稽核監(jiān)督體系2 明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)3 嚴(yán)格內(nèi)部管理制度 第六章 基金的市場營銷第一節(jié) 基金營銷概述一、基金市場營銷的含義與特征（一）基金市場營銷的含義（2007年教材新增部分）（二）基金市場營銷的特點(diǎn)（考點(diǎn)）服務(wù)性 專業(yè)性 持續(xù)性二、基金市場營銷的意義三、基金市場營銷的內(nèi)容(一)目標(biāo)市場與客戶的確定 （二）營銷環(huán)境的分析 公司本身的情況 影響投資者決策的因素 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對基金營銷的監(jiān)管（三）營銷組合的設(shè)計(jì)產(chǎn)品(Product) 價(jià)格(Price)渠道分銷(Place) 促銷(Promotion)（四）營銷過程的管理市場營銷分析 市場營銷計(jì)劃市場營銷實(shí)施 市場營銷控制第二節(jié) 基金銷售渠道與促銷手段一、國外基金銷售渠道的狀況 銀行 保險(xiǎn)公司 獨(dú)立的理財(cái)顧問 直銷 網(wǎng)上交易和基金超市二、我國基金銷售渠道的狀況 商業(yè)銀行 證券公司 證券咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司 基金公司直銷中心 網(wǎng)上交易 利用交易所交易系統(tǒng)平臺三、基金的促銷手段 人員推銷 廣告促銷 營業(yè)推廣 公共關(guān)系第三節(jié) 客戶服務(wù)一、電話服務(wù)中心 二、郵寄服務(wù) 三、自動傳真、電子信箱與手機(jī)短信四、“一對一”專人服務(wù) 五、互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用六、媒體和宣傳手冊的應(yīng)用 七、 講座、推介會和座談會第四節(jié) 基金銷售活動的規(guī)范一、 基金銷售機(jī)構(gòu)的資格條件二、基金銷售機(jī)構(gòu)的職責(zé)與實(shí)施（2007年教材新增部分）三、 基金銷售行為的規(guī)范四、 基金的宣傳推介（重點(diǎn)看禁止規(guī)定部分，考點(diǎn)）五、 對基金銷售費(fèi)用的規(guī)范第七章 基金的估值、費(fèi)用與會計(jì)核算第一節(jié) 基金資產(chǎn)估值 本章共分為3節(jié)一、基金資產(chǎn)估值的概念指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行重新估值，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。三、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素1 估值頻率即多長的時(shí)間間隔對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要是申購費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。一、基金費(fèi)用的種類二、各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式（一） 基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷售費(fèi) 計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比?；痄N售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支。（二） 基金交易費(fèi)基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買賣交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。第三節(jié) 基金會計(jì)核算一、基金會計(jì)核算的特殊性（一） 會計(jì)主體是證券投資基金。（三） 基金資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)即為公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。（二）基金經(jīng)營業(yè)績——包括基金凈收益與基金未實(shí)現(xiàn)估值增值（減值）收益，是一個(gè)能夠全面反映基金在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營成果的指標(biāo)。（四）期末可供分配基金收益——等于期初未分配收益加本期凈收益加本期損益平準(zhǔn)金（若有）減本期已分配收益。第二節(jié) 基金收益分配一、基金收益分配對基金份額凈值的影響基金進(jìn)行收益分配會導(dǎo)致基金份額凈值的下降。 封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%。若基金投資的當(dāng)年發(fā)生虧損，則不能進(jìn)行分配。 封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。開放式基金的分紅方式有兩種：現(xiàn)金分紅分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。（二）印花稅基金買賣股票按照2‰的稅率征收印花稅。 對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的所得稅。三、機(jī)構(gòu)法人買賣基金的稅收（一）營業(yè)稅 對金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入征收營業(yè)稅。（二）印花稅對企業(yè)投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。對企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。（二）所得稅對個(gè)人投資者買賣基