【正文】 發(fā)票方式采購退貨（ ）跨月退發(fā)票方式采購退貨（ ）退貨證明單方式采購退貨（ ） 采購業(yè)務流程 發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務 功能域：采購管理 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購開始填送貨單實收數(shù)開手工入倉單驗收入庫物流專員 倉管員物流專員 倉管員發(fā)貨開送貨單營銷總部分公司總部發(fā)貨反饋表1231啟下頁9 / 62采購收貨單發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務部財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票11 / 62 直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務流程描述業(yè)務流程編號： 業(yè)務名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 營銷總部開單（送貨單）發(fā)貨，并將發(fā)貨發(fā)饋表送分公司物流管理員 營銷總部 ② 分公司倉庫到貨驗收，根據(jù)實收數(shù)開手工入庫單，登記倉庫實物帳 物流專員 倉管員 ③ 物流專員根據(jù)發(fā)貨反饋表與倉管員進行到貨核實 物流專員 ④ 物流專員確認倉庫收貨后，根據(jù)倉庫手入庫單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購收貨單 ⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP 采購管理暫估入庫明細表 ） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務科 ⑧ 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票與采購收貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務科 采購退貨業(yè)務 采購退貨審核流程 采購退貨財務退貨類型審核流程圖 業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購退貨財務退貨類型審核 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期財務退貨類型審核開始分公司財務科查原采購收貨單1退貨申請是否已向總部開收貨匯總表是否能退原發(fā)票否 是是 否23 3213 / 62 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購退貨財務退貨類型審核 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司開退貨申請，財務科根據(jù)退貨申請在采購管理中查原采購收貨單 分公司 ② 財務科判斷是否作統(tǒng)計發(fā)貨匯總表并上報營銷財務部，如果條件為否， 財務科 則為未開發(fā)票采購退貨，在采購退貨申請是注明未開發(fā)票方式退貨，同時注明原采購收貨單號。 結(jié) 束未開發(fā)票退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發(fā)票方式退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）折讓證明退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）財務科 財務科 財務科 說明：分公司采購退貨增加退貨類別的判斷是為滿足營銷財務部正常開發(fā)票的需要，也已便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同時也利于加強內(nèi)部控制與管理。⑵采購退回單退發(fā)票開紅字發(fā)票沖原藍字發(fā)票，然后根據(jù)退貨后余額重新開藍字發(fā)票；⑶采購退回單折讓證明開紅字發(fā)票。 采購退貨（總部未開發(fā)票）處理業(yè)務 采購退貨（總部未開發(fā)票發(fā)票）業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購退貨（發(fā)票）業(yè)務 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購退貨開始分公司退貨申請15 / 62物流專員 倉管員出倉單1物流專員 倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁核 銷物流專員財務部4568承上頁銷售發(fā)票分公司退貨申請審批2 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述業(yè)務流程編號： 業(yè)務名稱：采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司對采購退貨申請進行審批，財務科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 紅字采購收貨單采購收貨單（紅字）發(fā)票錄入憑證處理結(jié) 束財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員79817 / 62 ⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP 采購管理暫估入庫明細表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務科 ⑧ 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票與采購收貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務科 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程圖業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購退貨開始分公司物流專員 倉管員出倉單1退貨申請物流專員 倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批219 / 62采購退貨單發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務部財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票（紅字發(fā)票與藍字發(fā)票） 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程描述編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司對采購退貨申請進行審批，財務科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購退貨單 ⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP 采購管理暫估入庫明細表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票（包括紅字發(fā)票 營銷總部 與藍字發(fā)票） ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票（ 包括紅字 財務科 發(fā)票與藍字發(fā)票） ⑧ 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字與藍字）與采購退貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務科 說明：根據(jù)財務制度營銷總部在退貨時收到發(fā)票后應先開紅字發(fā)票沖回原藍字發(fā)票，然后再開扣除以退貨部分商品的藍字發(fā)票，如果該批貨已全部退回則只開紅字發(fā)票。25 / 62 采購暫估業(yè)務處理 采購收貨當月暫估處理 采購收貨當月暫估處理業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購收貨當月暫估業(yè)務 功能域：倉存管理 編制：陳尚全 日期：20220722 審核 日期采購收貨當月暫估業(yè)務開始財務科 會計員采購收貨單與采購發(fā)票核銷（當月采購收貨單與當月發(fā)票核銷）財務科 會計員結(jié)轉(zhuǎn)成本1財務科 會計員錄入暫估單價2財務科 會計員月未暫估憑證處理327 / 62 采購收貨當月暫估處理業(yè)務流程描述業(yè)務流程編號： 業(yè)務名稱：采購收貨當月暫估處理業(yè)務編制：陳尚全 日期：20220722 審核 日期序號 處理說明 責任單位 責任人⑴ 采購收貨單與采購發(fā)票進行核銷 財務科⑵ 月未進行結(jié)轉(zhuǎn)成本 財務科⑶ 錄入暫估單價 財務科⑷ 月未進行暫估憑證處理 財務科 采購暫估單到?jīng)_回處理 采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務 功能域：倉存管理 編制：陳尚全 日期：20220722 審核 日期結(jié) 束采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務開始財務科 會計員采購收貨單與采購發(fā)票核銷（收到發(fā)票與以前月份暫估收貨單進行核銷） 采購暫估業(yè)務流程描述業(yè)務流程編號： 業(yè)務名稱：采購暫估業(yè)務編制：陳尚全 日期：20220722 審核 日期序號 處理說明 責任單位 責任人⑴ 收到發(fā)票后與以前月份未核銷采購收貨單進行核銷 財務科⑵ 進行暫估調(diào)整 財務科⑶ 暫估調(diào)整后系統(tǒng)自動生成紅字采購收貨單（沖回原暫估采購收貨單）和藍字采購收貨單（采購收貨單價取發(fā)票 財務科財務科 會計員成本結(jié)轉(zhuǎn)后進行暫估處理暫估調(diào)整1財務科 會計員財務科 會計員憑證處理（用紅藍字采購收貨單差異數(shù)對庫存商品及暫估應付帳款進行調(diào)整）結(jié) 束系統(tǒng)自動生成紅字采購收貨單（紅字采購收貨單 沖回 原暫估采購收貨單）財務科 會計員系統(tǒng)自動生成藍字采購收貨單（藍字采購收貨單單價與發(fā)票單價一致）2329 / 62單價）⑷ 根據(jù)紅字采購收貨單與藍字收貨單差異額對庫存商品及暫估應付帳款進行調(diào)整 財務科 銷售業(yè)務業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：銷售業(yè)務功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期正常銷售業(yè)務流程（ ）委托代銷處理流程（ ）自營店銷售流程（ ）銷售業(yè)務流程銷售業(yè)務()退貨業(yè)務()上年業(yè)務退貨流程（ ）未開發(fā)票退貨流程（ ）退發(fā)票退貨流程（ ）退貨證明退貨業(yè)務（ ）