【正文】 請在采購管理中查原采購收貨單 分公司 ② 財務(wù)科判斷是否作統(tǒng)計發(fā)貨匯總表并上報營 銷財務(wù)部，如果條件為否， 財務(wù)科 則為未開發(fā)票采購?fù)素?，在采購?fù)素浬暾埵亲⒚魑撮_發(fā)票方式退 貨，同時注明原采購收貨單號。ERP 項目內(nèi)控業(yè)務(wù) 流程說明書 第 1 頁 共 86頁 ERP 系系系 統(tǒng)統(tǒng)統(tǒng) KL 公公公 司司司 企企企 業(yè)業(yè)業(yè) 內(nèi)內(nèi)內(nèi) 控控控 業(yè)業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù)務(wù) 流流流 程程程 指指指 導(dǎo)導(dǎo)導(dǎo) 說說說 明明明 書書書 我的 點評 : 這份詳細的 ERP 內(nèi)部控制標準業(yè)務(wù)流程 ,是我一個朋友做過的 ERP 項目 ,資料我已經(jīng)修改掉必要的敏感字段 .送給你個人學(xué)習(xí)使用 ,但不要在 CPA 視野公開發(fā)布 .作為一名公司或集團的內(nèi)控人員 ,其職責(zé)范圍遠遠超過了一般財務(wù)會計 ,必須對其采購/銷售 /生產(chǎn) /物流 /財務(wù)控制等整體進行把握與流程管理規(guī)劃 ,而 ERP 的實施正是采用一套綜合的軟件來整合每個部門的信息 .ERP 無論成功率失敗的高低 ,是個必然的趨勢 .我們不要因為中國當前的成功率來推遲或終止 對它的學(xué)習(xí) ,尤其是企業(yè)內(nèi)控 /CPA審計 /財務(wù)經(jīng)理這樣的綜合職位的朋友 .一點建議 ,見笑 .常到版面做客 . 編制： ERP 項目組 日期： ERP 項目內(nèi)控業(yè)務(wù) 流程說明書 第 2 頁 共 86頁 ERP 項目內(nèi)控業(yè)務(wù) 流程說明書 第 3 頁 共 86頁 目 錄 1 KL 營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖 .................................................................................................................................6 采購業(yè)務(wù)流程 ...........................................................................................................................................7 采購業(yè)務(wù)流程 ..............................................................................................................................8 發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程圖 ..................................................................................................... 8 直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程描述 ........................................................................................... 10 采購?fù)素洏I(yè)務(wù) ............................................................................................................................11 采購?fù)素泴徍肆鞒? ...............................................................................................................11 采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖 .........................................................................11 采購?fù)素洠ó斣峦税l(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述 ................................................................ 12 采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù) ................................................................................ 13 采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖 ......................................................... 13 采購?fù)素洠ó斣峦税l(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述 ................................................................ 15 采 購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù) ........................................................................................... 16 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖 .................................................................... 16 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述 ................................................................ 18 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù) ................................................................................ 19 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖 ......................................................... 19 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述 ............................................................ 21 采購暫估業(yè)務(wù)處理 ................................................................................................................... 22 采購收貨當月暫估處理 ....................................................................................................... 22 采購收貨當月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖 ........................................................................ 22 采購收貨當月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述 .................................................................... 23 采購暫估單到?jīng)_回處理 ....................................................................................................... 24 采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)流程圖 ........................................................................ 24 采購暫估業(yè)務(wù)流程描述 .......................................................................................... 25 銷售業(yè)務(wù) ................................................................................................................................................ 26 銷售業(yè)務(wù)流程 ........................................................................................................................... 27 正常商品銷售業(yè)務(wù)流程 ....................................................................................................... 27 正常商品銷售業(yè)務(wù)流程圖 ....................................................................................... 27 正常商品銷售業(yè)務(wù)流程描述 ................................................................................... 29 委托代銷業(yè)務(wù) ...................................................................................................................... 30 委托代銷業(yè)務(wù)流程圖 .............................................................................................. 30 委托代銷業(yè)務(wù)流程描述 .......................................................................................... 32 自營店銷售業(yè)務(wù) .................................................................................................................. 33 自營店銷售業(yè)務(wù)流程圖 .......................................................................................... 33 自營店銷售業(yè)務(wù)流程描述 ....................................................................................... 35 售后直銷業(yè)務(wù) ...................................................................................................................... 36 售后直銷業(yè)務(wù)流程圖 .............................................................................................. 36 售后直銷業(yè)務(wù)流程描述 .......................................................................................... 38 銷售退貨業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................................... 39 銷售退貨審核流程 .............................................................................................................. 39 ERP 項目內(nèi)控業(yè)務(wù) 流程說明書 第 4 頁 共 86頁 銷售退貨財務(wù)退貨類型審核流程圖 ........................................................................ 39 銷售退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述 ................................................................ 41 2020 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程 ........................................................................................... 42 2020 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖 ........................................................................... 42 2020 年業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)流程描述 ........................................................................ 44 未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程 ..................