【正文】 單位或個人對公司或員工個人進(jìn)行財務(wù)審計，公司財務(wù)管理部及被審計人應(yīng)無條件予以配合.（二）資金籌集管理資金籌集是為公司地正常經(jīng)營和發(fā)展而籌集所需要地資金.資金籌集由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)于月底前將下月用款計劃、資金回籠計劃報至財務(wù)管理部，以統(tǒng)籌安排資金.利用現(xiàn)金流量合理預(yù)測資金需要量，策劃各種可能地籌資方式和渠道，認(rèn)真仔細(xì)地計算和分析各種籌資渠道和方式地資金成本，進(jìn)行綜合評價，努力降低綜合資金成本.根據(jù)投資計劃和時間，合理確定籌資計劃與時機(jī)，提高資金地使用效率，使資金結(jié)構(gòu)和償債能力相適應(yīng).（三）記帳管理會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，、不合法地原始憑證不予以受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整地原始憑證予以退回，要求更正補(bǔ)充；會計人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤地原始憑證編制記賬憑證，主辦會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字；會計人員應(yīng)當(dāng)會同行政管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符；會計人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報董事長及總經(jīng)理，方可上報董事長及總經(jīng)理；會計人員如發(fā)現(xiàn)賬簿與實物、款項不符時，應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人報告并請求查明原因；工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計；出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目地登記工作；會計人員工作變動，必須辦理交接手續(xù).（四）暫借款管理需臨時借用支票地，除按上述程序辦理外，、用途、金額、收款單位及賬號等；借款不得挪作他用，更不得挪作私用，如有違犯，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從重處罰；單位人員不能向合作公司或工程部借款，如有違犯，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從重處罰；財務(wù)部需每月末清理暫借款情況，并向借款人發(fā)出書面通知，及時督促借款人到財務(wù)部銷賬，以減少壞賬、死賬地發(fā)生.（五）票據(jù)管理公司支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，然后按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查；支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)負(fù)責(zé)人審批，填寫金額要無誤，“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷；支票使用后未交回存根，財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當(dāng)月工資扣還不足逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報帳手續(xù).（六）現(xiàn)金管理現(xiàn)金使用范圍：（1）職工工資、津貼、獎金；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）差旅費(fèi)； （4）職工生活費(fèi)；（5）1000元以下地零星開支；支付1000元以上款項，應(yīng)以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支付地，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理同意后方可支付現(xiàn)金；公司員工需支用現(xiàn)金時，必須填制“借款單”由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后支取，否則拒絕付現(xiàn)；各工程提取現(xiàn)金時，必須由工程負(fù)責(zé)人填制憑證并簽字后，由出納到財務(wù)部辦理取款手續(xù)；出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，每日清點，帳款相符.財務(wù)管理部應(yīng)完善現(xiàn)金管理地內(nèi)控制度，逐步實行錢帳分管，以防止和減少差錯.嚴(yán)禁個人挪用庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以白條抵庫，不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金.財務(wù)管理部定期對現(xiàn)金收支進(jìn)行審計，對日常現(xiàn)金收支情況進(jìn)行考核和評價.（七）財務(wù)報告管理財務(wù)報告由會計報表與財務(wù)情況說明書組成.財務(wù)專員按財務(wù)制度地要求定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表.財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：公司經(jīng)營情況、資金周轉(zhuǎn)情況、盈虧情況及利潤分配情況說明，主要會計政策和會計估計變更及其對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果地影響說明，非經(jīng)常性工程、重要地會計事項、期后事項說明，以及有助于閱讀和理解會計報表而需要說明地其他事項.（八）成本費(fèi)用管理各部門所有費(fèi)用支出，必須依據(jù)部門月度收支計劃并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可使用；各部門月度業(yè)務(wù)招待費(fèi)用應(yīng)列入部門月度收支計劃由總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司各部門因業(yè)務(wù)需要時，必需總經(jīng)理同意后才可使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)用；劃，便于進(jìn)行綜合控制.財務(wù)管理部對費(fèi)用支出，要根據(jù)公司資金實際情況進(jìn)行合理地、有效地控制.（九）應(yīng)收帳款管理應(yīng)收帳款是指公司從事工程管理等業(yè)務(wù)而向客戶收取地款項，包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款等.應(yīng)收帳款要有專人記錄，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容要明確清楚，責(zé)任到人，及時清理，防止資金流失.加強(qiáng)應(yīng)收帳款催收工作，堅持業(yè)務(wù)開展與資金回籠并重地原則，各業(yè)務(wù)部門要對客戶進(jìn)行信用等級評價，并以此制定帳款催收措施.建立應(yīng)收帳款旬報制度，將欠款回籠情況及時向業(yè)務(wù)部門匯報，并運(yùn)用帳齡分析法對應(yīng)收帳款進(jìn)行分析評價，供領(lǐng)導(dǎo)參考.嚴(yán)禁私人借款，凡因公借款，應(yīng)按公司有關(guān)規(guī)定及時報帳.分析客戶地信譽(yù)與供應(yīng)保證程度，對預(yù)付帳款實行強(qiáng)化管理.（十）固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用年限超過1年、單位價值2000元以上，并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)地資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、儀器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備和其他設(shè)備等.固定資產(chǎn)購置應(yīng)根據(jù)公司實際需要，由總經(jīng)辦寫出書面報告，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施.固定資產(chǎn)實行歸口管理，誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)，落實到部門、個人，確保固定資產(chǎn)完整無損.建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按財務(wù)制度要求進(jìn)行固定資產(chǎn)地價值核算，做到帳實相符，帳帳相符.（1）固定資產(chǎn)領(lǐng)用，使用人應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并在登記卡上簽名，表明該設(shè)備已由其保管；調(diào)離崗位時，應(yīng)將設(shè)備繳回，同時注銷帳卡.（2）固定資產(chǎn)地調(diào)撥、報廢、報損應(yīng)由部門填寫調(diào)撥申請單、報廢、報損單，經(jīng)總經(jīng)辦審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn).固定資產(chǎn)按平均年限法計提折舊，凈殘值按原值地5%確定，固定資產(chǎn)地分類使用年限如下：（1）房屋及建筑物 20年（2）儀器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備 10年（3）辦公設(shè)備 3年公司每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點，對盤盈、盤虧、毀損地固定資產(chǎn)，按財務(wù)制度地規(guī)定，做出相應(yīng)處理.（十一）違反財務(wù)制度處罰條例出現(xiàn)下列情況之一者，對財務(wù)人員予以警告并處本人工資總額3倍以下罰款：（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金；（2）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定地憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；（3）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金或支付款項；（4）利用帳戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金；（5）未經(jīng)批準(zhǔn)或未按批準(zhǔn)地坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；（6）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行；（7）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰地.出現(xiàn)下列情況之一者，對財務(wù)人員應(yīng)予解聘：（1）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂；（2）拒絕提供或提供虛假地會計憑證、帳表、文件資料；（3）偽造、變造、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿；（4）利用職務(wù)之便非法占有或虛報冒領(lǐng)騙取公司財物；（5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項；（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失；（7）有其它瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退地. 為維護(hù)公司整體形象，各部室負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人違反規(guī)定，除由有關(guān)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰外，由公司對財務(wù)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人給予罰款： （1）公司各部門或工程部不按規(guī)定收取款項，私立帳戶擅自支取收入款項坐支使用，按情節(jié)輕重每出現(xiàn)一次給予負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人1000元以上罰款；（2）公司各部門或工程部不按規(guī)定使用資金，開出空頭支票，除由銀行等有關(guān)部門處罰外，由公司對負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人處以每次1000元以上罰款；（3）公司各部門或工程部領(lǐng)用支票不按規(guī)定注銷登記，每出現(xiàn)一次對負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人給予500元以上罰款；（4）財務(wù)部不按規(guī)定使用、保管發(fā)票；丟失、借用或拆頁，除由稅務(wù)部門按《發(fā)票管理規(guī)定》處罰外，對負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人處每次1000元罰款；（5）財務(wù)部不按規(guī)定及時報表，對當(dāng)事人處每次50元罰款；（6）財務(wù)部負(fù)責(zé)人對本單位地會計工作和會計資料地真實性、完整性負(fù)責(zé)，財務(wù)部、下屬公司負(fù)責(zé)人授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務(wù)會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存地會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告，除按《會計法》規(guī)定承擔(dān)法律責(zé)任外，由公司對其處以1000元以上罰款；（7）其它違反規(guī)定應(yīng)予處罰地由公司根據(jù)情節(jié)給予處罰.違反公司財務(wù)規(guī)定處罰辦法（1）對違反公司財務(wù)規(guī)定地責(zé)任人應(yīng)予以批準(zhǔn)教育.（2）出現(xiàn)下列情況者，對初犯財務(wù)人員和公司員工予以警告，財務(wù)人員和公司員工需自行解決：超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金地；未經(jīng)批準(zhǔn)墊支或未按批準(zhǔn)地墊支范圍和限額墊支地；（3）出現(xiàn)下列情況，立即予以解聘及可能移送司法部門查辦：利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金地；違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂地；偽造、編造、謊報、毀滅、陷匿會計憑證會計賬簿地；弄虛作假，營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項地；熟悉咨詢業(yè)務(wù)地基礎(chǔ)資料和咨詢原則，對咨詢成果進(jìn)行全面校核，對所校核地咨詢內(nèi)容地質(zhì)量負(fù)責(zé)；②校核咨詢使用地各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用地技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)及計價方式是否正確； ③校核咨詢業(yè)務(wù)中地數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定地咨詢原則和有關(guān)規(guī)定，計算數(shù)字是否正確無誤，咨詢成果文件地內(nèi)容與深度是否符合規(guī)定，能否滿足使用要求，各分項內(nèi)容是否一致，是否完整，有無漏項； ④審核人員參與咨詢業(yè)務(wù)準(zhǔn)備階段地工作，協(xié)調(diào)制訂咨詢實施方案，審核咨詢條件和成果文件，對所審核地咨詢內(nèi)容地質(zhì)量負(fù)責(zé)； ②審核人員在校審記錄單上列述審核出地問題，交咨詢成果原編人員進(jìn)行修改，修改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方可簽署.每份咨詢成果文件地編制、校核、審核人員須由不同人員擔(dān)任. 三級復(fù)核——技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核： ，技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對成果文件進(jìn)行最終復(fù)核，終核主要從咨詢報告地合理性、咨詢結(jié)果地準(zhǔn)確性及咨詢工程中可能存在地重大問題進(jìn)行重點審核. 各級復(fù)核人員在復(fù)核時，應(yīng)做出復(fù)核復(fù)核記錄，書面表示復(fù)核意見，記錄在復(fù)核表內(nèi)，并在復(fù)核過地工作底稿上簽名和簽署日期，工作底稿經(jīng)三級復(fù)核無誤后，填寫擬文稿，由公司技術(shù)負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)可出具報告. (9) ，經(jīng)賠償為： ①直接承擔(dān)工程地概預(yù)算人員以本工程工資收入地二倍； ②工程專業(yè)負(fù)責(zé)人和工程負(fù)責(zé)人為本工程工資收入地一倍； ③技術(shù)負(fù)責(zé)人為月固定收入地30%. （10） 對于對外發(fā)出地報告，發(fā)現(xiàn)錯誤，每錯一個字（含標(biāo)點符號）罰款5元，關(guān)鍵字罰款50元.遵守國家政策、法規(guī)和勞動紀(jì)律，廉潔自律、秉公辦事，不謀取其他不正當(dāng)利益，對與委托方有厲害關(guān)系地予以回避，并負(fù)有保密義務(wù)；接受國家和行業(yè)自律性組織對職業(yè)道德行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，不接受委托方和被審方吃請送禮等，避免與被審計方任何單方接觸.注冊造價工程師和造價人員在執(zhí)業(yè)中，應(yīng)做到“十不準(zhǔn)”：不準(zhǔn)有損害職業(yè)形象地行為；不準(zhǔn)違反審計準(zhǔn)則“定地程序執(zhí)行審計業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)與客戶串通出具損害報告使用人利益地不實報告；不準(zhǔn)承辦自己專業(yè)能力不勝任地業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)收受約定書之外地酬金或財物；不準(zhǔn)違反規(guī)定持有委托單位地股票和有價證券；不準(zhǔn)利用執(zhí)行業(yè)務(wù)之便，謀取不正當(dāng)?shù)乩?；不?zhǔn)同時在兩個公司執(zhí)業(yè)；不準(zhǔn)私自承辦業(yè)務(wù)；不允許他人以本人名義從事咨詢事務(wù)人事管理制度一、公司招聘管理制度（一）總則公司招聘工作由行政人事部專員負(fù)責(zé)規(guī)劃及全面實施