農(nóng)業(yè)銀行并購貸款管理辦法-在線瀏覽
2025-06-02 22:43本頁面
【正文】 有相應(yīng)資格的會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告；國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定，但農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為申請人的財(cái)務(wù)報(bào)告有必要經(jīng)過注冊會計(jì)師審計(jì)的，也可以要求客戶聘請具有相應(yīng)資格的會計(jì)師事務(wù)所對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；（七）關(guān)于貸款還款資金來源的安排、還款計(jì)劃和按期償還貸款本息的承諾；（八）保證人、抵（質(zhì)）押物的有關(guān)權(quán)證和書面文件；（九）并購交易方案或商業(yè)計(jì)劃書；（十）根據(jù)法律法規(guī)或公司章程要求，應(yīng)由股東（大）會、董事會或其他有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)有關(guān)并購交易及申請貸款的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；（十一）并購交易履行相關(guān)審批手續(xù)的進(jìn)度說明及有權(quán)部門出具的批準(zhǔn)文件；（十二）自籌資金籌措方案及落實(shí)資金來源的證明材料；（十三）農(nóng)業(yè)銀行要求提供的其他資料。借款人還應(yīng)協(xié)助我行取得目標(biāo)企業(yè)的基本資料，包括但不限于：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、法定代表人證明文件；公司章程；近三年財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報(bào)表等。（一）總行客戶部門負(fù)責(zé)受理其直接開發(fā)、直接管理客戶的并購貸款業(yè)務(wù)；（二）一級分行客戶部門負(fù)責(zé)受理除總行直接開發(fā)、直接管理客戶之外的其他客戶的并購貸款業(yè)務(wù)。根據(jù)初步認(rèn)定結(jié)果、年度信貸規(guī)模、并購貸款風(fēng)險(xiǎn)限額控制等情況，決定是否受理其申請。第二十一條 受理客戶申請后，客戶部門應(yīng)牽頭組建盡職調(diào)查小組。小組成員包括相關(guān)各級行客戶經(jīng)理，以及調(diào)查行投資銀行部門人員。第二十二條 盡職調(diào)查小組應(yīng)采取分工協(xié)作的方式，客戶經(jīng)理和投行人員各自承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)：（一）客戶經(jīng)理全面負(fù)責(zé)盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫，對貸款的可行性進(jìn)行全面分析評價(jià)；（二）投行人員重點(diǎn)對并購交易方案及實(shí)施、目標(biāo)企業(yè)股權(quán)估值等與并購交易有關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行分析，出具專業(yè)意見。調(diào)查主責(zé)任仍由分行客戶部門承擔(dān)。盡職調(diào)查小組可以在盡職調(diào)查中使用該中介機(jī)構(gòu)的結(jié)論，但盡職調(diào)查的相應(yīng)責(zé)任仍由盡職調(diào)查小組承擔(dān)。如果調(diào)查小組已經(jīng)履行了必要的調(diào)查程序，但受時(shí)間、客戶等客觀因素限制仍無法完全獲得所需的資料，可以基于已有資料進(jìn)行分析判斷、做出結(jié)論，但須將無法獲得的資料、已采取的資料收集措施、無法獲得的原因、以及由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)等情況在調(diào)查報(bào)告中詳細(xì)說明。（二）法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：并購交易各方是否具備并購交易主體資格；并購交易是否按有關(guān)規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準(zhǔn)，并履行必要的登記、公告等手續(xù)；法律法規(guī)對并購交易的資金來源是否有限制性規(guī)定；擔(dān)保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了必要的法定程序；借款人對還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)；貸款人權(quán)利能否獲得有效的法律保障；與并購、并購融資法律結(jié)構(gòu)有關(guān)的其他方面的合規(guī)性。（四）整合風(fēng)險(xiǎn)，并購后新的管理團(tuán)隊(duì)是否有能力通過戰(zhàn)略、組織、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人力資源及文化等方面的整合實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)；（五）涉及跨境并購的，還應(yīng)分析國別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、資金過境風(fēng)險(xiǎn)等。第二十七條 盡職調(diào)查小組對目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)價(jià)值進(jìn)行估值，應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、客觀、公正的原則，選擇恰當(dāng)?shù)姆椒ê侠泶_定目標(biāo)企業(yè)股權(quán)的估值范圍，并以此作為判斷并購雙方交易價(jià)格是否合理的依據(jù)。第二十八條 盡職調(diào)查小組應(yīng)在全面分析與并購有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行審慎的財(cái)務(wù)分析，對并購?fù)瓿珊蟛①忞p方或并購后新企業(yè)的未來現(xiàn)金流和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測算，評估借款人的還貸能力。同時(shí)，還應(yīng)充分考慮各種可能出現(xiàn)的不利情況對并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響，估計(jì)影響的程度，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第三十條 對于金額較大、情況較復(fù)雜、關(guān)系重大的并購貸款業(yè)務(wù)，客戶部門可以提請召開部門協(xié)調(diào)會，對有關(guān)問題進(jìn)行研究協(xié)商。第三十二條 調(diào)查結(jié)束后，盡職調(diào)查小組應(yīng)將在調(diào)查中收集、形成的各種資料進(jìn)行整理，形成盡職調(diào)查工作底稿，作為貸款資料備查，并妥善保管。第三十三條 盡職調(diào)查小組完成盡職調(diào)查后，應(yīng)出具盡職調(diào)查報(bào)告（報(bào)告提綱見附件二），參加盡職調(diào)查的投行人員還應(yīng)出具獨(dú)立的專業(yè)意見。應(yīng)說明調(diào)查涵蓋的期間、調(diào)查范圍、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序和方法。（二）投行的專業(yè)意見主要包括：對并購交易方案進(jìn)行總體評價(jià)，對目標(biāo)企業(yè)股權(quán)進(jìn)行估值并提出合理估值區(qū)間，對與并購有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。投資銀行人員出具的專業(yè)意見，由經(jīng)辦人、處室負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，同時(shí)移送信貸管理部門審查。第三節(jié) 審查、審議和審批第三十六條 信貸管理部門對客戶部門移交的信貸資料與信貸資料交接清單進(jìn)行逐一核對無誤后，結(jié)合投資銀行部門出具的專業(yè)意見，按要求進(jìn)行審查。涉及國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入、反壟斷、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、上市公司收購等事項(xiàng)的，是否已經(jīng)或即將按適用法律法規(guī)和政策要求取得有權(quán)部門的批準(zhǔn)，并履行必要的登記、公告等手續(xù)；（三）除并購貸款以外的其他資金來源是否合法、合規(guī)，以及對并購貸款還款來源會造成何種影響；（四）對于并購方與目標(biāo)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，尤其是并購方與目標(biāo)企業(yè)受同一實(shí)際控制人控制的情形，應(yīng)重點(diǎn)審查并購交易的目的是否真實(shí)，并購交易價(jià)格是否合理；（五）并購后企業(yè)的競爭優(yōu)勢、治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理狀況如何，是否有后續(xù)重大投資計(jì)劃，并購方是否有能力對并購后企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略、組織、業(yè)務(wù)、文化、人力資源等方面的整合，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)；（六）
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