【正文】 B. 管理控制說明1) D2財務(wù)部根據(jù)實際需要申請開立銀行開戶；2) E2財務(wù)部長對開立銀行賬戶進行審核，審核通過的報財務(wù)總監(jiān)進行審批，審核不通過的返回財務(wù)部；3) F2財務(wù)總監(jiān)對開立銀行賬戶進行審批，審批通過的開戶，審批不通過的返回財務(wù)部；4) D3 財務(wù)部根據(jù)財務(wù)總監(jiān)審批情況開立銀行賬戶，根據(jù)其他單位或個人付款情況收款；5) D4財務(wù)部對銀行收入進行帳務(wù)處理，公司回款嚴(yán)格按照《貨幣資金管理規(guī)定》及時、完整的上交財務(wù)部；6) A5用款部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制年度或月度資金計劃；7) A6用款部門根據(jù)年度、月度資金計劃及生產(chǎn)經(jīng)營需要和合同情況報用款申請；8) B6用款部門領(lǐng)導(dǎo)對用款申請進行審核，審核通過的報財務(wù)部復(fù)核，審核不通過的返回用款部門進行調(diào)整；9) D7財務(wù)部對用款申請進行復(fù)核，復(fù)核通過的報分管副總審批，復(fù)核不通過的返回用款部門進行調(diào)整；10) C6分管副總對用款申請進行審批，審批通過的報財務(wù)部長審核，審批不通過的返回用款部門進行調(diào)整；11) E6財務(wù)部長對用款申請進行審核，審核通過報報財務(wù)總監(jiān)進行審批，審核不通過的返回用款部門進行調(diào)整；12) F6財務(wù)總監(jiān)對用款申請進行審批，審批通過的報總經(jīng)理，審批不通過的返回用款部門進行調(diào)整；13) G6總經(jīng)理對用款申請進行審批，審批通過的交財務(wù)部作為賬務(wù)處理及付款依據(jù)，審批不通過的返回用款部門進行調(diào)整；14) D8財務(wù)部依據(jù)審批后的用款申請及時進行帳務(wù)處理；15) D9財務(wù)部對審批并賬務(wù)處理后的用款申請組織付款，使用相關(guān)印章并登記；財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無理拒絕付款，任意占用他人資金；16) D10財務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行開戶情況；每月月初獲得上月所有銀行的銀行對賬單，并與賬面進行核對，存在差異的編制銀行余額調(diào)節(jié)表；17) E10財務(wù)部部長定期對銀行開戶情況和與銀行對賬情況進行審核、監(jiān)督，存在未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或支付資金、不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當(dāng)及時處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作；3) 人工控制點財務(wù)部對付款結(jié)算業(yè)務(wù)進行帳務(wù)處理，帳務(wù)處理應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整；4) 人工控制點財務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行開戶情況；每月月初由會計獲得上月所有銀行的銀行對賬單，并與賬面進行核對，存在差異的編制銀行余額調(diào)節(jié)表；財務(wù)部長對所有的銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表進行審核，存在未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或支付資金、不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當(dāng)及時處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；出納人員一般不得同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作。. 票據(jù)及相關(guān)印章管理控制程序A. 流程圖 圖5 B. 管理控制說明1) GG9財務(wù)部經(jīng)辦人購買票據(jù)、領(lǐng)用票據(jù)及背書票據(jù)要用印時需到財務(wù)部長處蓋章，并登記使用情況；2) D3財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要申請購買各種票據(jù)；3) F4銀行根據(jù)購買票據(jù)申請出售空白票據(jù)；4) E4相關(guān)單位根據(jù)業(yè)務(wù)交易及往來情況支付或背書票據(jù)；5) D4財務(wù)部收到從銀行購買的空白票據(jù)或從相關(guān)單位收到支付或背書的票據(jù)并進行妥善保管；6) D5財務(wù)部對收到的票據(jù)進行登記，從相關(guān)單位收到的大額票據(jù)要復(fù)??；7) A6用款部門根據(jù)年度、月度資金計劃及生產(chǎn)經(jīng)營需要和合同情況報用款申請；8) B6用款部門領(lǐng)導(dǎo)對用款申請進行審核，審核通過的報財務(wù)部復(fù)核，審核不通過的返回用款部門進行調(diào)整；9) D7財務(wù)部對用款申請進行復(fù)核，復(fù)核通過的報分管副總審批，復(fù)核不通過的返回用款部門進行調(diào)整；10) C6分管副總對用款申請進行審批，審批通過的報財務(wù)部長審核，審批不通過的返回用款部門進行調(diào)整；11) G6財務(wù)部長對用款申請進行審核，審核通過報報財務(wù)總監(jiān)進行審批，審核不通過的返回用款部門進行調(diào)整；12) H6財務(wù)總監(jiān)對用款申請進行審批，審批通過的報總經(jīng)理，審批不通過的返回用款部門進行調(diào)整；13) I6總經(jīng)理對用款申請進行審批，審批通過的交財務(wù)部作為領(lǐng)用或背書票據(jù)的依據(jù)，審批不通過的返回用款部門進行調(diào)整；14) D8財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批情況領(lǐng)用票據(jù)，并登記，不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票；15) D9財務(wù)部填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀。C. 關(guān)鍵控制點說明1) 人工控制點財務(wù)部要加強銀行預(yù)留印鑒的管理，財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章，對印章的使用應(yīng)當(dāng)?shù)怯洠?) 人工控制點財務(wù)部收到從銀行購買的空白票據(jù)或從相關(guān)單位收到支付或背書的票據(jù)，并進行妥善保管，防止票據(jù)的遺失和被盜用給公司帶來經(jīng)濟損失；3) 人工控制點財務(wù)部部長應(yīng)定期檢查各類票據(jù)領(lǐng)用、背書、作廢和登記情況是否相符，存在不符情況的應(yīng)查明原因，及時處理并追究當(dāng)事人的責(zé)任，以保護公司財產(chǎn)的安全和完整。有可能出現(xiàn)潛在的違規(guī)行為每月都可能發(fā)生）高（四）資金活動管控不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。供應(yīng)部組織施工單位、監(jiān)理單位、財務(wù)部根據(jù)工程材料檢驗標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)商提供的貨物進行檢測驗收；倉庫人員根據(jù)簽字齊全的驗收單辦理入庫手續(xù)，不合格貨物拒絕收貨，供應(yīng)部登記采購臺賬。供應(yīng)部組織施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)備部、財務(wù)部根據(jù)工程設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)商提供的設(shè)備進行檢測驗收；倉庫人員對檢驗合格的設(shè)備辦理入庫手續(xù)，不合格貨物拒絕收貨，供應(yīng)部登記采購臺賬。2. 規(guī)范的內(nèi)容主要指公司外購各種材料、設(shè)備、辦公用品等物資的采購（招投標(biāo)管理包括固定資產(chǎn)及各種服務(wù)采購）和支付價款的行為。 l 公司采購業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：請購與審批；詢價與確定供應(yīng)商；采購合同的訂立與審核；采購、驗收與相關(guān)會計記錄；付款的申請、審批與執(zhí)行。3) B3供應(yīng)部或綜合部根據(jù)物資采購計劃組織采購。4) D5供應(yīng)商根據(jù)約定好的條件提供貨物。6) E8財務(wù)部對采購物資形成的欠款進行付款。中（企業(yè)處于建設(shè)期，需購置大量物資設(shè)備）高（每月都發(fā)生）中供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。中（理由同上）高（每月都發(fā)生）中. 具體的采購管理控制程序具體的采購管理控制程序，包括：辦公設(shè)備（包括辦公用品）的采購管理控制程序、工程物資采購管理控制程序、項目設(shè)備采購管理控制程序、招投標(biāo)管理控制程序，供應(yīng)商管理控制程序。2) DEF2各職能部室根據(jù)權(quán)限審批范圍對招標(biāo)立項申請進行審批。5) A5供應(yīng)部招標(biāo)采購員進行市場調(diào)研，會同使用部門共同編制標(biāo)底；必要時可聘請專家一同編制標(biāo)底；并送主管領(lǐng)導(dǎo)審核。評標(biāo)小組組長原則上由各公司主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，公司一把手不得參與招標(biāo)，但對招標(biāo)結(jié)果有否決權(quán)。其中技術(shù)方面的人員不得少于成員總數(shù)的二分之一。評標(biāo)小組成員應(yīng)當(dāng)熟悉招標(biāo)投標(biāo)的相關(guān)政策法規(guī)和市場行情，有良好的職業(yè)道德，遵守招標(biāo)紀(jì)律，具有一定的專業(yè)水平。8) F6股份運營部招標(biāo)監(jiān)督管理人員負(fù)責(zé)對招標(biāo)活動進行監(jiān)督、檢查，并對規(guī)定范圍內(nèi)的招標(biāo)項目實施同步、全過程的監(jiān)督。C. 關(guān)鍵控制點說明1) 人工控制點供應(yīng)部對采購物資進行市場調(diào)查，涉及到專業(yè)物資，需要專業(yè)技術(shù)人員對技術(shù)把關(guān)的，會同相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員共同進行市場調(diào)查，確定標(biāo)底；必要時可以聘請專家一同編制標(biāo)底；標(biāo)底應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管，并嚴(yán)格保密。A 供應(yīng)商管理流程 圖5B. 管理控制說明1) A2供應(yīng)部對各供應(yīng)商提供的信息判斷是否是首次使用2) A如果是首次使用的對供應(yīng)商要進行資質(zhì)審查，填寫“供應(yīng)商登記申請表”。 設(shè)備及辦公用品采購管理控制程序A. 辦公設(shè)備及辦公用品采購流程圖 圖6B. 管理控制說明1) A2使用部門根據(jù)經(jīng)營管理需要,提出設(shè)備/辦公用品需求計劃，報綜合部（不需招標(biāo)的）；2) B2綜合部室進行審核，是否能在公司現(xiàn)有設(shè)備調(diào)配，如無可調(diào)配則直接采購，將申購報告報主管采購高管審批；3) E主管物資采購高管對其授權(quán)范圍內(nèi)的采購進行審批；4) F總經(jīng)理對主管物資采購高管審批后的申請在其授權(quán)范圍內(nèi)的采購進行審批；5) G2股份公司對總經(jīng)理審批后的申請在其授權(quán)范圍內(nèi)的采購進行審批；6) B3綜合部根據(jù)需要組織市場考察，根據(jù)考察結(jié)果或使用部門提供的供應(yīng)商名稱與供應(yīng)商聯(lián)系；綜合部根據(jù)供應(yīng)商的報價確定供應(yīng)商，采購人員在確定供應(yīng)商時至少要選擇三家以上，保證質(zhì)量，謹(jǐn)防假貨，做到質(zhì)優(yōu)價廉；7) C3供應(yīng)商根據(jù)采購要求供應(yīng)商品；8) B4綜合部和使用部門對供應(yīng)商提供的辦公設(shè)備及辦公用品進行驗貨及辦理入庫、出庫手續(xù)；綜合部登記“資產(chǎn)”臺賬； 9) C4供應(yīng)商根據(jù)驗貨入庫情況開具發(fā)票；10) B5綜合部對發(fā)票進行審核，不符合實際情況的退回重開；11) D6財務(wù)部根據(jù)入庫情況和發(fā)票進行賬務(wù)處理；12) D7財務(wù)部根據(jù)單付款申請進入付款流程；C. 關(guān)鍵控制點說明1.2.1) 人工控制點綜合部確定供應(yīng)商，供應(yīng)商的選擇既要考慮價格因素也要考慮供應(yīng)商的實力、付款條件等因素，既要為公司降低采購成本，增加公司產(chǎn)品的競爭力，又要保證供應(yīng)商能按時提供保證質(zhì)量的產(chǎn)品，因設(shè)備的質(zhì)量要求較高，供應(yīng)商的選擇主要尊重使用部門意見。. 工程物資采購管理控制程序A. 工程物資采購流程圖 圖71.2.3.4.......B. 管理控制說明1) A2施工單位根據(jù)施工計劃、工程材料使用情況,結(jié)合材料庫存、材料市場供應(yīng)特點、運輸?shù)惹闆r編制材料采購計劃,并報監(jiān)理單位審核。3) C2工程部對施工計劃內(nèi)的物資采購計劃簽字確認(rèn)并送主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5) D3建設(shè)單位供應(yīng)部拿到經(jīng)過審批后的采購計劃，根據(jù)物資采購品種和金額判斷是否需要招投標(biāo)采購；6) D4供應(yīng)部如果判斷需要招投標(biāo)采購，則進入A4招投標(biāo)采購流程，如果不需要，則有兩種情況D5，一是詢價比價采購；二是如屬于單一采購，則需進行不適用于招投標(biāo)采購的申請，并報各級領(lǐng)導(dǎo)GHI5審批；7) D6供應(yīng)部根據(jù)采購計劃，確定采購方式，組織采購，經(jīng)過市場調(diào)研、詢價比價、招投標(biāo)等選擇供應(yīng)商，并報各級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)GHI6審批。11) E9供應(yīng)商根據(jù)貨物的驗收情況開具正式發(fā)票；12) D10供應(yīng)部對供應(yīng)商開具的發(fā)票進行審核；13) F11財務(wù)部將經(jīng)審核后發(fā)票和驗收單進行入賬的賬務(wù)處理；14) F12供應(yīng)部根據(jù)與財務(wù)核對一致的欠各供應(yīng)商余額情況、結(jié)合合同約定的付款條件和合同的執(zhí)行情況編制付款計劃，提供財務(wù)部安排付款資金，財務(wù)部根據(jù)審批的付款申請進行付款；進入付款流程。3) 人工控制點供應(yīng)部根據(jù)財務(wù)部賬面欠供應(yīng)商余額明細(xì)，結(jié)合采購合同規(guī)定的付款條件和采購合同的執(zhí)行情況，編制付款計劃，提供財務(wù)部安排付款資金；付款申請既要保證公司嚴(yán)格按照采購合同規(guī)定的付款條件付款，避免法律風(fēng)險，又要考慮貨幣的時間價值，盡量延遲付款時間，減輕公司資金壓力。6) B6供應(yīng)部根據(jù)通過審批確定的供應(yīng)商進入采購合同管理控制程序簽訂合同，簽定的合同交綜合部備案；7) C6簽訂合同的供應(yīng)商按照合同規(guī)定供貨；8) B7供應(yīng)部組織施工單位、監(jiān)理單位、A7設(shè)備部、D7財務(wù)部根據(jù)工程設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)商提供的設(shè)備進行檢測驗收；倉庫人員對檢驗合格的設(shè)備辦理入庫手續(xù)，不合格設(shè)備拒絕收貨，供應(yīng)部登記“采購”臺賬；9) C8供應(yīng)商根據(jù)貨物的驗收情況開具正式發(fā)票；10) B9供應(yīng)部對供應(yīng)商開具的發(fā)票進行審核；11) D10財務(wù)部將經(jīng)審核后發(fā)票和驗收單進行入賬的賬務(wù)處理；12) D11供應(yīng)部根據(jù)與財務(wù)核對一致的欠各供應(yīng)商余額情況、結(jié)合合同約定的付款條件和合同的執(zhí)行情況編制付款計劃，提供財務(wù)部安排付款資金，財務(wù)部根據(jù)審批的付款申請進行付款；進入付款流程；C. 關(guān)鍵控制點說明1) 人工控制點供應(yīng)部根據(jù)招標(biāo)委員會的評標(biāo)結(jié)果或比價等方式擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，供應(yīng)商的選擇既要考慮價格因素也要考慮供應(yīng)商的實力、付款條件等因素，既要為公司降低采購成本，增加公司產(chǎn)品的競爭力，又要保證供應(yīng)商能按時提供保證質(zhì)量的產(chǎn)品；2) 人工控制點供應(yīng)部根據(jù)設(shè)備部、施工單位、監(jiān)理單位等的檢測驗收數(shù)據(jù)、簽署的專業(yè)意見進行審核，設(shè)備部對采購設(shè)備的質(zhì)量要嚴(yán)格把關(guān)，避免因產(chǎn)品質(zhì)量不合格給公司帶來損失；設(shè)備倉庫根據(jù)檢驗報告單意見對供應(yīng)商提供的設(shè)備辦理入庫手續(xù)，倉庫管理員對入庫設(shè)備的數(shù)量要嚴(yán)格把關(guān)，不合格設(shè)備不予辦理入庫手續(xù)。5. 制度實體文件編號流程制度1招投標(biāo)管理流程**能源股份有限公司招標(biāo)項目立項申報管理細(xì)則、**能源股份有限公司采購招標(biāo)管理辦法關(guān)于不適用于招標(biāo)項目采購管理辦法2供應(yīng)商管理流程****新能源有限公司供應(yīng)商管理辦法6. 表單目錄編號表單名稱附件1招標(biāo)項目立項審批報告附件2****新能源有限公司供應(yīng)商庫供應(yīng)商登記申請表附件3合格供方評價表附件4取消合格供應(yīng)商名錄附件5設(shè)備驗收單附件6辦公品月申購表附件7辦公品驗收單附件8甲供材驗收單附件1招標(biāo)項目立項審批報告 申請單位申請日期標(biāo) 題招標(biāo)內(nèi)容投標(biāo)單
資質(zhì)要求邀請參加投標(biāo)單位擬招標(biāo)時