【正文】 對違反本保密制度給公司造成損失者，公司將予以嚴(yán)肅處理，并追究其相關(guān)法律責(zé)任。 公司合同管理實行法律事務(wù)機(jī)構(gòu)歸口管理和分級管理的原則，并實行承辦人制度、授權(quán)委托制度、審核會簽制度、合同臺賬管理制度、重大合同備案制度和合同歸檔制度。 公司和其他不具備獨立法人資格的單位不得對外簽訂合同，確需簽訂的，須經(jīng)公司法定代表人特別授權(quán)委托。 職責(zé) ⑴合同歸口管理部門職責(zé)： 建立健全本公司合同管理制度； 管理本公司簽訂合同授權(quán)委托事宜； 管理本公司合同專用章； 審查本單位合同簽訂的合法性； 建立合同臺賬，對合同進(jìn)行登錄、統(tǒng)計、保管及例行報表； 督促檢查合同的履行； 履行其他合同管理工作。承辦人可以是業(yè)務(wù)人員或法律工作人員，但不得是社會臨時性借聘人員。 第二十六條 合同的簽訂與審查 公司法定代表人可根據(jù)需要委托代理人簽署合同，委托代理人在授權(quán)范圍內(nèi)訂立合同所產(chǎn)生的法律后果由委托人承擔(dān)。 合同承辦人承辦合同法律事務(wù)，必須持有由法定代表人或委托代理人簽發(fā)的授權(quán)委托書。 未經(jīng)特殊許可，公司各職能部門不得以自己的名義對外簽訂合同。特殊重大合同由公司法定代表人確定合同談判、簽約人員，各部門按職責(zé)進(jìn)行把關(guān)。 ⑴主體資格合法：具有經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證，其核載的內(nèi)容與實際相符； ⑵擬簽合同內(nèi)容應(yīng)符合當(dāng)事人經(jīng)營范圍，涉及專營許可的，應(yīng)具備相應(yīng)的許可、等級、資質(zhì)證書； ⑶由代理人代簽合同的，應(yīng)出具真實、有效的法定代表人身份證明書、授權(quán)委托書、代理人身份證明； ⑷具有相應(yīng)的履約能力：具有履行合同應(yīng)具備的支付能力或生產(chǎn)能力或運輸能力等，必要時應(yīng)要求其出具資產(chǎn)債表、資金證明、注冊會計師簽署的驗資報告等相關(guān)文件； ⑸上述所列各種文件為合同不可缺少的審查內(nèi)容，其文本為復(fù)印件時，須加注“與原件核對無誤”字樣，并由核對人簽字； ⑹一般合同簽訂前的審查工作由合同承辦人負(fù)責(zé)完成，合同承辦人應(yīng)根據(jù)審查結(jié)果提出審查意見書，并與有關(guān)材料一同送合同歸口管理機(jī)構(gòu)核驗。 合同對方當(dāng)事人履約能力或資信狀況有瑕疵的，不應(yīng)與其簽訂合同；必須簽訂合同時，應(yīng)要求其提供合法、真實、有效的擔(dān)保，其保證人必須是具有代償能力的獨立經(jīng)濟(jì)實體，并應(yīng)對擔(dān)保人適用前款規(guī)定進(jìn)行審查。凡國家或行業(yè)有標(biāo)準(zhǔn)或示范文本的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用。 合同的起草應(yīng)由已方或已方為主承擔(dān)，文字應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、簡練、準(zhǔn)確。除特殊情況外，合同文本應(yīng)當(dāng)正式打印或印刷制成。 1合同審查 ⑴重大合同簽訂前，承辦人應(yīng)將合同草案及有關(guān)的證明材料連同《重大合同會簽表》（見附表二）提請財務(wù)、業(yè)務(wù)部門、法律顧問順序?qū)徍撕?，報送法定代表人或委托代理人簽署? ⑵一般合同簽訂前，承辦人應(yīng)將合同草案及有關(guān)的證明材料連同《一般合同會簽表》（見附表三）提請相關(guān)部門審核后，報送法定代表人或其委托代理人簽署； ⑶承辦人應(yīng)對其提供的材料的真實性負(fù)責(zé)； ⑷技術(shù)部門、財務(wù)部門、法律顧問在審查合同時可根據(jù)需要，要求承辦人提供與合同有關(guān)的補(bǔ)充證明材料； ⑸上述部門應(yīng)在合同會簽表上簽署意見，加蓋部門公章并由該部門負(fù)責(zé)人簽字； ⑹審核意見應(yīng)明確、具體，禁止使用“原則同意”、“基本可行”、“已閱”等模糊性語言； ⑺財務(wù)部門、技術(shù)部門對合同審核的內(nèi)容包括： 合同的經(jīng)濟(jì)性： 市場需求情況屬實； 市場需求預(yù)測可靠、合理； 投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟(jì)、準(zhǔn)確； 合同的技術(shù)性： 工程技術(shù)依據(jù)真實、可靠； 技術(shù)措施完備、可行； 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)科學(xué)、真實、可行； 合同的可行性： 整體項目技術(shù)具有可靠性； 經(jīng)濟(jì)效益或社會效益具有真實性； 資產(chǎn)、資金使用效果的財務(wù)可靠性； 具有可操作性： 合同的安全性： 涉及的知識產(chǎn)權(quán)已采取相應(yīng)的保護(hù)或限制措施； 無損公司商譽(yù)、商業(yè)秘密及其他利益； 財務(wù)部門、技術(shù)部門認(rèn)為必須審核的其他內(nèi)容； ⑻ 財務(wù)部門對合同的審核內(nèi)容包括： 資金、資產(chǎn)的合法性： 資金來源合法，資產(chǎn)所有權(quán)明確、合法； 資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)合法； 資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法； 價款、酬金和結(jié)算的合理、合法性； 價款、酬金的確定要明確、合理、合法； 資金結(jié)算、酬金支付方式明確、具體、合法； 與資金、資產(chǎn)等有關(guān)的其他事項； 索賠條款的合法性； ⑼法律顧問對合同的審核內(nèi)容包括： 合法性： 主體合法，簽約各方具有簽約的權(quán)利能力和行為能力； 內(nèi)容合法，簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無規(guī)避法律行為，無顯失公平內(nèi)容； 形式合法； 簽約合法； 簽約程序合法； 嚴(yán)密性： 條款齊備、完整； 文字清楚準(zhǔn)確； 設(shè)定的權(quán)利、義務(wù)具體、確切； 相應(yīng)手續(xù)完備； 相關(guān)附件完備； 附加條件適當(dāng)、合法； 可行性： 資信可靠，有履約能力； 擔(dān)保方式切實、可靠； 合同承辦形式審核： 承辦人合格； 符合規(guī)定程序； 各審查部門審核意見書齊備； 合同文本文字無誤，正副本及附件份數(shù)齊備； 法律部門認(rèn)為需審核的其他內(nèi)容； 1合同成立 ⑴法定代表人或其委托代理人根據(jù)各審核部門的審核意見，決定是否簽約。合同履行完畢后，由財務(wù)部門和總經(jīng)辦分別負(fù)責(zé)歸檔。 第二十七條 合同的履行 合同正式生效前，不得實際履行合同。第二篇 財務(wù)部管理制度 第一章 費用支出管理規(guī)定 第一條 基本規(guī)定員工因公出差，費用報銷原則上在當(dāng)月內(nèi)辦理。因公借款應(yīng)及時清償，如逾期（從借款之起一個月內(nèi)）不還，財務(wù)部有權(quán)從其工資中扣除借款本金。在本市范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，款項在1000元以上的應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬支票，通過銀行進(jìn)行同城結(jié)算。領(lǐng)取支票者，不得擅自更改用途、轉(zhuǎn)讓他人或交他人代開等。支票如有遺失，應(yīng)及時通知財務(wù)部采取防范措施，避免給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。報銷物品購置費或其他費用，一般應(yīng)有驗收或證明人在發(fā)票背面及報銷單上簽字。1所有到財務(wù)借款、報銷的單據(jù)只有一個聯(lián)次的一律用鋼筆填寫，并且不得涂改。預(yù)算內(nèi)費用開支的審批權(quán)限預(yù)算內(nèi)費用原則上由總經(jīng)理根據(jù)工作和業(yè)務(wù)開展情況在控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)授權(quán)的副總經(jīng)理審批，超預(yù)算費用由總經(jīng)理審批。公司正常交稅、支付銀行利息等費用性支出，可直接由總經(jīng)理或授權(quán)分管副總經(jīng)理審批。費用報銷手續(xù)和程序（1）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)取得合法有效憑證經(jīng)辦人應(yīng)注意審查發(fā)票日期、公司名稱、內(nèi)容、單位、數(shù)量、金額（大、小寫）等是否有誤，是否有合法簽章等；（2）審查無誤后整理好發(fā)票填寫報銷單，簽寫經(jīng)辦人姓名；（3）經(jīng)辦人應(yīng)親自粘貼好原始發(fā)票和報銷單據(jù)，并對齊左上角粘貼，不要用曲別針、大頭針等。為了公司利益；173。適宜的、合法的；175。在金額上是必須的、合理的、真實的；第四條 報銷標(biāo)準(zhǔn)交通費標(biāo)準(zhǔn)：（1）乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間在車上過夜6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬席臥鋪票。員工公差住宿費標(biāo)準(zhǔn)及出差津貼標(biāo)準(zhǔn)：（1）出差津貼實行包干辦法，包括伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費，按出差的日歷天數(shù)計發(fā)，不再報銷有關(guān)費用；（2）業(yè)務(wù)招待費：該費用是指為了公司的利益與客戶及其他相關(guān)人士一同參加社交活動發(fā)生的費用，費用必須取得合法憑證。（3）電話費用：采取定額管理制度，具體由公司總經(jīng)辦制定報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五條 公司財務(wù)人員應(yīng)牢固樹立安全、防范意識，并切實履行安全職責(zé)。在辦理業(yè)務(wù)過程中應(yīng)采取有效措施，防止泄密事件發(fā)生。出納人員外出提取或送存現(xiàn)金必須由汽車接送，不得自行前往銀行辦理提取或送存現(xiàn)金業(yè)務(wù)。出納保險柜保管的現(xiàn)金不得超過銀行核定的周轉(zhuǎn)量，多余部份應(yīng)及時送存銀行。公司內(nèi)部審核人員應(yīng)不定期地對出納的現(xiàn)金盤點情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)查明原因，落實責(zé)任。出納應(yīng)每月核對銀行賬目，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。公司內(nèi)審人員每月應(yīng)對公司往來賬戶情況進(jìn)行查詢，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)作好記錄并通報部門經(jīng)理。1出納應(yīng)妥善保管公司有價證券和各種票據(jù)。1出納不得將所保管的有價證券和各種票據(jù)帶回家中或其它與結(jié)算無關(guān)的場所。必要時在征得財務(wù)部經(jīng)理同意后可更換所設(shè)置的密碼。若發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時要求發(fā)票出售人員更換。誤開的發(fā)票應(yīng)將其加注作廢標(biāo)記，并隨發(fā)票存根一同保存。申報發(fā)票使用情況時，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票領(lǐng)購、使用、結(jié)存情況，準(zhǔn)確填報申報表。離開座位時必須將發(fā)票鎖于絕對安全的地方。內(nèi)審人員應(yīng)定期對發(fā)票領(lǐng)購、使用、結(jié)存情況進(jìn)行檢查。離開座位時應(yīng)將其保管在安全地方?；藛T在每月結(jié)賬后應(yīng)將會計憑證整理并裝訂成冊。財務(wù)部的各種核算資料、財務(wù)報表和統(tǒng)計資料等的草稿應(yīng)及時銷毀粉碎，不得作為垃圾處理或用作其他用途。第十條 電算化資料管理公司電算化系統(tǒng)中各操作員的權(quán)限由系統(tǒng)管理員統(tǒng)一設(shè)置和修改，并報經(jīng)理審查。公司電算化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器應(yīng)設(shè)置密碼，服務(wù)器只能由系統(tǒng)管理員和財務(wù)部經(jīng)理操作。系統(tǒng)管理員應(yīng)定期將電算化數(shù)據(jù)在服務(wù)器硬盤和終端機(jī)硬盤上各備份一份在軟盤上備份一式兩份加密。若中途離開座位，應(yīng)退出相應(yīng)操作系統(tǒng)并加密。不得將其拷貝給無關(guān)人員。在公司的發(fā)票上加蓋時，可以不填寫使用記錄，若在其他文書上加蓋時，則應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批，并填寫使用記錄。財務(wù)專用章在使用時填寫使用記錄。印章保管人應(yīng)妥善保管好各種公章和個人私章，不得轉(zhuǎn)借給無關(guān)人員使用。第十二條 會計檔案管理公司的所有會計檔案都應(yīng)登記造冊，并妥善保管。各種票據(jù)存根、會計電算化數(shù)據(jù)備份資料應(yīng)在相關(guān)事項辦理完五日內(nèi)歸檔。對于存檔期滿需要進(jìn)行銷毀的會計檔案，應(yīng)進(jìn)行清理并編制銷毀清冊。第十三條 罰則財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)本規(guī)范負(fù)責(zé)落實財務(wù)安全管理職責(zé)，并對全體財務(wù)人員履行安全職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。公司財務(wù)人員發(fā)生下列行為，給公司造成損失的，給除應(yīng)賠償公司損失外，公司將視情節(jié)進(jìn)行處理。（2）丟失發(fā)票、結(jié)算票據(jù)、有價證券和其他會計檔案；（3）通過各種方式泄露未公開的財務(wù)信息；（4）泄露各種操作密碼；（5）未鎖好保險柜和門窗。根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》等有關(guān)法規(guī)，并結(jié)合公司實際制定本制度。它分為年度、半年度、季度和月度財務(wù)會計報告。 第十六條 公司規(guī)定統(tǒng)一的會計期間和核算方式、口徑。第十七條 公司財務(wù)部在編制財務(wù)會計報告之前，就認(rèn)真核對公司各賬目，核實債僅債務(wù)，并對公司所屬各單位、各部門所傳遞的數(shù)據(jù)進(jìn)行再核實，以保證財務(wù)會計報告的編制質(zhì)量。做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容準(zhǔn)確，說明清楚，報送及時。任何組織和個人不得授意、指使、強(qiáng)令公司編制和對外提供虛假的或隱瞞公司重要事實的財務(wù)報告。其他需要報送的會計報表根據(jù)母公司及有關(guān)部門的要求報送。 第二十一條 公司會計報表附注包括下列內(nèi)容：不符合會計核算基本前提的說明。重要會計政策和會計估計變更的說明。關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露。公司合并、分立的說明。有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。 利潤實現(xiàn)和分配情況。 對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。季度財務(wù)會計報告應(yīng)于15日內(nèi)對外提供；半年度中期財務(wù)會計報告應(yīng)于年度中期結(jié)束后60日內(nèi)對外提供；年度財務(wù)會計報告應(yīng)于年度終了后3個月內(nèi)對外提供。 第二十五條 月度終了，財務(wù)部要將當(dāng)月會計憑證裝訂成冊，制作月未會計數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)備份磁盤或光盤，同時，對以上會計檔案進(jìn)行詳細(xì)登記。 第二十七條 平時操作員應(yīng)堅持做電算化軟件記錄和故障處理記錄，會計軟件的換版升級也應(yīng)做出詳細(xì)書面記錄，同其他工作記錄一起作為會計檔案管理。當(dāng)年形成的由財務(wù)部保管一年，期滿后由財務(wù)部編制清冊全部移交給公司檔案部門管理。 第三十條 外單位人員查閱會計檔案，應(yīng)提供合法有效證件、介紹信，并經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十一條 各種會計檔案的保管期限，依其特點分為永久和定期兩類，定期保管期限分為三、五、十、十五、二五年五種，詳見本辦法附表一。 第三十三條 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由公司檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)。 第三十五條 監(jiān)銷人在銷毀檔案前，應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對。附表一：公司會計檔案保管期限表序號檔 案 名 稱保管期限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和對私改造的會計憑證永久2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會計賬薄類3現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年4明細(xì)賬15年5總賬15年包括日記總賬6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理保存5年7輔助賬簿15年8涉及外事和對私改造的會計賬簿永久三、會計報表類包括各級主管部門的匯總表9主要財務(wù)指標(biāo)快報表