【正文】 ..................................................................................................34．總投資估算表 ..............................................................................................................3二、資金籌措及使用計(jì)劃 ........................................................................................................31．資金籌措 ......................................................................................................................32．資金使用計(jì)劃 ..............................................................................................................3第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ........................................................................................3一、概況 ....................................................................................................................................3二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ............................................................................................................................31．生產(chǎn)規(guī)模 ......................................................................................................................32．實(shí)施進(jìn)度與計(jì)算期 ......................................................................................................33．基準(zhǔn)收益率 ..................................................................................................................3三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ............................................................................................................................31．營(yíng)業(yè)收入和銷(xiāo)售稅金計(jì)算 ..........................................................................................32．營(yíng)業(yè)成本估算 ..............................................................................................................33．利潤(rùn)總額及分配 ..........................................................................................................34．財(cái)務(wù)盈利能力分析 ......................................................................................................3四、不確定性分析 ....................................................................................................................31．盈虧平衡分析 ..............................................................................................................32．敏感性分析 ..................................................................................................................3五、評(píng)價(jià)結(jié)論 ............................................................................................................................3附圖、附表、附件 ........................................................................................3數(shù)字影院可行性研究報(bào)告 第一章　總論1第一章 總 論一、項(xiàng)目概況1．項(xiàng)目名稱數(shù)字影院項(xiàng)目。2．建設(shè)單位概況單位名稱：***公司法定代表人：*** 地址：數(shù)字影院項(xiàng)目整合了一批致力于數(shù)字電影發(fā)展的高素質(zhì)員工，其中包括3．項(xiàng)目性質(zhì)新建4．項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資為 4321 萬(wàn)元人民幣。四、結(jié)論和建議項(xiàng)目投入總資金為 4321 萬(wàn)元人民幣。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全投資，稅后）為 ％，大于基準(zhǔn)收益率 10%；達(dá)產(chǎn)年平均年銷(xiāo)售收入為 萬(wàn)元；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全投資，稅后）為 萬(wàn)元，說(shuō)明本項(xiàng)目資金的投入在計(jì)算期內(nèi)有較好的贏利能力；銷(xiāo)售利潤(rùn)率 ％，投資利潤(rùn)率 ％，投資回收期（全投資，稅后）為 年（含建設(shè)期） ，效益優(yōu)于同行業(yè)平均水平；在正常生產(chǎn)年，本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％，即可保持收支平衡，說(shuō)明本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小，主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)表 11?？梢?jiàn)，我國(guó)的文化及相關(guān)產(chǎn)業(yè)相對(duì)于其他行業(yè)而言，其發(fā)展勢(shì)頭還未充分呈現(xiàn)。各種數(shù)據(jù)表明，目前我國(guó)的文化行業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)變階段，正在形成一輪新的投資熱潮，而在這個(gè)歷史性發(fā)展機(jī)遇前，中國(guó)政府適時(shí)地推出了“十一五時(shí)期文化發(fā)展規(guī)劃綱要” 。二、中國(guó)電影市場(chǎng)的現(xiàn)狀中國(guó)電影市場(chǎng)曾經(jīng)一度低迷，觀影人數(shù)銳減，從 20 年前的每年最高接近 300 億人次降低到 2022 年度的約 6600 萬(wàn)人次。截至 2022 年底，國(guó)內(nèi) 萬(wàn)個(gè)城市社區(qū)和 萬(wàn)個(gè)自然鄉(xiāng)、鎮(zhèn)中，僅有近 1300家影院和 2396 塊銀幕。由于 95%的地區(qū)沒(méi)有影院，看電影在一些地區(qū)甚至已成為人們的奢求。這兩年，中國(guó)電影市場(chǎng)在各方面的努力之下已經(jīng)有所起色。同年，中國(guó)電影國(guó)內(nèi)票房收入為 20 億元，比上年增長(zhǎng) 33%。而根據(jù)一家投數(shù)字影院可行性研究報(bào)告 第二章 市場(chǎng)分析與擬建規(guī)模5資銀行發(fā)布的《中國(guó)電影市場(chǎng)研究報(bào)告》顯示，未來(lái)兩年電影市場(chǎng)的各項(xiàng)收益將突破 100 億元。三、電影行業(yè)的政策環(huán)境? 2022 年 12 月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)文化體制改革試點(diǎn)中支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的兩個(gè)規(guī)定。? 2022 年 3 月，財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局頒發(fā)《關(guān)于文化體制改革試點(diǎn)中支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干稅收政策問(wèn)題的通知》 （財(cái)稅〔2022〕2 號(hào)） 。? 2022 年 9 月，中共中央辦公廳和國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了國(guó)家“十一五”時(shí)期文化發(fā)展規(guī)劃綱要，旨在加快電影制作、發(fā)行、存儲(chǔ)和放映數(shù)字化的進(jìn)程。? 在這個(gè)文化體制改革和機(jī)制創(chuàng)新的歷史性時(shí)期，深圳市政府也制定了大力發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。四、目前國(guó)內(nèi)影院經(jīng)營(yíng)模式中存在的問(wèn)題1．受到新興媒體和傳播渠道的巨大沖擊電影做為一個(gè)歷史悠久的傳統(tǒng)娛樂(lè)媒體行業(yè)，在進(jìn)入數(shù)字娛樂(lè)的今天，正面臨者眾多新興渠道和媒體的巨大沖擊。數(shù)字影院可行性研究報(bào)告 第二章 市場(chǎng)分析與擬建規(guī)模6從國(guó)外好萊塢的市場(chǎng)情況來(lái)看。相比之下，同一時(shí)期收費(fèi)電視的收入則從 %上升到 9%，錄像帶的收入更是從 1%上升到 45% 。根據(jù)國(guó)內(nèi)學(xué)者最近對(duì)北京地區(qū)大學(xué)生所做的一次有關(guān)電影接觸的調(diào)查顯示：電腦是電影最大的一個(gè)傳播觀看終端，占了七成的份額；其次是電視，有兩成多的比例；電影院只占傳播渠道 %的份額。2． “個(gè)體化”經(jīng)營(yíng)為主，沒(méi)有真正發(fā)揮院線集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)目前國(guó)內(nèi)雖然出現(xiàn)了不少院線經(jīng)營(yíng)模式，但這種結(jié)盟更多的是以資本和片源為紐帶，具體經(jīng)營(yíng)基本上仍是以每家個(gè)體影院為中心，院線管理總部主要起到組織片源、市場(chǎng)推廣、數(shù)據(jù)上報(bào)匯總和部分排片管理功能，而且實(shí)時(shí)性差。既無(wú)法真正發(fā)揮院線集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，又存在許多隱藏的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、IT 系統(tǒng)可靠性等。3．收入來(lái)源單一目前售賣(mài)電影票、小賣(mài)部、廣告是影院經(jīng)營(yíng)中幾乎全部的收入方式和來(lái)源。而目前最大的問(wèn)題就是客戶數(shù)量總體呈下降趨勢(shì)，對(duì)影院的整體收入造成很大影響。當(dāng)影院數(shù)量增加時(shí)，相關(guān)成本呈線性增長(zhǎng)。很難發(fā)展多元化、差異化、個(gè)性化服務(wù)，容易陷入行業(yè)的同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，打價(jià)格戰(zhàn)?？偨?jīng)理充當(dāng)“值班經(jīng)理” ，忙于編制報(bào)表、點(diǎn)現(xiàn)金。五、數(shù)字影院簡(jiǎn)介自 1999 年“星球大戰(zhàn) I”在全球發(fā)行數(shù)字電影母版開(kāi)始，數(shù)字電影技術(shù)正日益成熟與完善。下圖為數(shù)字影院和傳統(tǒng)影院在片源及放映流程上的比較。膠片是傳數(shù)字影院可行性研究報(bào)告 第二章 市場(chǎng)分析與擬建規(guī)模8統(tǒng)影院的播放源，一個(gè)膠片拷貝的成本約為 8000 元人民幣，而數(shù)字片源是數(shù)字影院的播放源，其載體可以為硬盤(pán)（成本在十元人民幣左右） ，或者直接從片源中心傳輸至影院即可，現(xiàn)在，越來(lái)越多的用數(shù)字拍攝的電影、計(jì)算機(jī)動(dòng)畫(huà)/特技等都可以直接成為數(shù)字影院的信號(hào)源。此外，數(shù)字影院還可以直接連接大型演出、體育比賽、教育講座等實(shí)時(shí)采集的信號(hào)，這同樣將為觀眾帶來(lái)不一樣的文化享受，同時(shí)為數(shù)字影院的發(fā)展帶來(lái)了巨大的市場(chǎng)空間。數(shù)字影院項(xiàng)目投資及建設(shè)將繼續(xù)深入二、三級(jí)城（鎮(zhèn)） ，所建影院將全部數(shù)字化，包括播映、管理和經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)，并實(shí)行統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一供片、統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一管理的機(jī)制。技術(shù)上比同類(lèi)設(shè)備擁有更好的清晰度、便攜性和網(wǎng)絡(luò)化程度。另外，在數(shù)字影院技術(shù)研發(fā)上，和北京大學(xué)、中國(guó)電影科研所共同研制開(kāi)發(fā)了JEPEC2022 電影放映服務(wù)器，目前已完成了核心技術(shù)的突破，將在 2022 年 6 月完成整體開(kāi)發(fā)。3．價(jià)格優(yōu)勢(shì)第一期數(shù)字影院投入運(yùn)營(yíng)以來(lái)，通過(guò)實(shí)行的合理低票價(jià)策略，已經(jīng)讓超過(guò)一百萬(wàn)觀眾輕松地進(jìn)入電影院，重新體驗(yàn)了電影的歡樂(lè)，同時(shí)對(duì)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)及協(xié)助打擊非法盜版也起到一定的作用。4．服務(wù)革命在影院運(yùn)營(yíng)中，將繼續(xù)努力以符合市場(chǎng)要求的營(yíng)銷(xiāo)手段開(kāi)拓和培養(yǎng)消費(fèi)群體市場(chǎng)，特別是以影院服務(wù)的核心概念制定出符合本地實(shí)際的客戶維護(hù)體系，推動(dòng)觀眾的忠誠(chéng)度管理計(jì)劃建設(shè)電影文化品牌。數(shù)字影院提供的服務(wù)將讓國(guó)內(nèi)廣大的城（鎮(zhèn)）居民獲得與大城市同步的文化生活，為建設(shè)和諧社會(huì)做貢獻(xiàn)。（2）影院經(jīng)營(yíng)則從簡(jiǎn)單的以日常運(yùn)作管理(如現(xiàn)金管理、排片等)為中心轉(zhuǎn)變以營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)、影院資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)維護(hù)、清潔、管理專業(yè)水平提升為中心。變被動(dòng)賣(mài)票為主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)。建立以影院總經(jīng)理為中心的電影院營(yíng)銷(xiāo)體制，建立吸引和維護(hù)觀眾群為目的的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍。營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍和營(yíng)銷(xiāo)策略對(duì)一個(gè)電影院的競(jìng)爭(zhēng)能力關(guān)系重大；② 收入來(lái)源多元化。③ 服務(wù)意識(shí)。微笑服務(wù)、站立服務(wù)、會(huì)員卡、積分卡等等都是為了把到電影院的顧客留住，并努力增加他們光顧的次數(shù)和頻率。數(shù)字影院可行性研究報(bào)告 第二章 市場(chǎng)分析與擬建規(guī)模11④ 影院資產(chǎn)維護(hù)和成本控制。在保值方面對(duì)資產(chǎn)的安全和成本控制十分重要。此外，對(duì)地毯、座椅、放映機(jī)易耗品，燈泡、反光鏡等資產(chǎn)的使用維護(hù)等，都是電影院經(jīng)營(yíng)成本中一個(gè)很重要的部分。電影院是一個(gè)現(xiàn)金收入占 90％以上的企業(yè)，每天幾萬(wàn)甚至幾十萬(wàn)現(xiàn)金的進(jìn)帳。而如果能實(shí)現(xiàn)總部與影院票務(wù)系統(tǒng)的直接聯(lián)通，消除影院手工上報(bào)的操作環(huán)節(jié)，總部就可直接得到影院最真實(shí)的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，確保資金賬目的真實(shí)性。影院行業(yè)的許多企業(yè)資產(chǎn)作為消耗品將會(huì)定期的更換，而小賣(mài)部也涉及大量的經(jīng)銷(xiāo)存處理。⑦ 清潔衛(wèi)生。而電影院作為公共場(chǎng)所，顧客比較集中，衛(wèi)生管理稍有松懈，就有可能引起觀眾反感。⑧ 建立知識(shí)管理平臺(tái)，提升人員專業(yè)水平。通過(guò)有效的數(shù)據(jù)分析，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)知識(shí)，建立一個(gè)系統(tǒng)化的知識(shí)管理平臺(tái)，為決策者及員工技能提升提供一個(gè)有效的溝通交流和學(xué)習(xí)平臺(tái)。多家數(shù)字影院為當(dāng)?shù)匚ㄒ坏默F(xiàn)代化專業(yè)影院，并地處當(dāng)?shù)刂匾南M(fèi)商圈，主要票房都來(lái)源與原來(lái)無(wú)首輪、零票房的地區(qū)影院。數(shù)字影院項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)自身快速發(fā)展的同時(shí)，并未對(duì)現(xiàn)有電影市場(chǎng)構(gòu)成任何威脅和沖擊，而是作