【正文】 越長(zhǎng)，復(fù)利效應(yīng)越大–及早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃，可以用較長(zhǎng)的在職時(shí)間攤薄養(yǎng)老成本? 注重安全的原則–離退休時(shí)間較近時(shí)，應(yīng)選擇儲(chǔ)蓄和低風(fēng)險(xiǎn)債券–離退休時(shí)間較遠(yuǎn)時(shí)，可選擇收益和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的產(chǎn)品? 多樣化儲(chǔ)備的原則–以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的 基本支出–以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資滿足退休后的 生活品質(zhì)支出? 考慮通脹的原則–養(yǎng)老的費(fèi)用每年都在增長(zhǎng)，生活成本在逐年遞增–短期內(nèi)通脹率有高有低，長(zhǎng)期內(nèi)通脹率維持一個(gè)較高的水平五、養(yǎng)老規(guī)劃應(yīng)遵循的原則我誰(shuí)也不靠，我自己搞定！求人不如求自己求人不如求自己按目前參與社會(huì)保險(xiǎn)的情況，許多白領(lǐng)退休時(shí)的每月社保退休金收入，只相當(dāng)于其退休前每月工資收入的 30% !!三分之二的養(yǎng)老資金缺口?。○B(yǎng)老早安排社保領(lǐng)一點(diǎn)社保領(lǐng)一點(diǎn) !養(yǎng)老計(jì)劃保險(xiǎn)補(bǔ)一點(diǎn) !企業(yè)貼一點(diǎn)企業(yè)貼一點(diǎn) !完美的養(yǎng)老計(jì)劃自己存一點(diǎn)自己存一點(diǎn) !? 與養(yǎng)老有關(guān)的社會(huì)保障體系 基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn) 住房公積金? 企業(yè)年金? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn) ? 個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老金第二節(jié) 養(yǎng)老金的來(lái)源個(gè)人儲(chǔ)蓄性資金 企業(yè)年金養(yǎng)老金的來(lái)源? 四角凳原理 養(yǎng)老金基本養(yǎng)老金 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn) 養(yǎng)老金計(jì)劃的定位層次 方式 目標(biāo) 作用第一層次 國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 最基本的退休 收入 社會(huì)政策目標(biāo)和 收入再分配第二層次 政府鼓勵(lì)，企業(yè)和 員工共同出資 提高基本退休 收入 對(duì)第一層次的有 力輔助第三層次 保險(xiǎn)公司商業(yè)養(yǎng)老 保險(xiǎn) 保障退休的有 品質(zhì)的生活 對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 的有效補(bǔ)充第四層次 個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老資 金為高收入階層提供較高退休收入靈活的經(jīng)濟(jì)保障體制? 社會(huì)保障是指當(dāng)勞動(dòng)者應(yīng)年老、患病、生育、傷殘、死亡等原因暫時(shí)、永久喪失勞動(dòng)能力或者失業(yè)時(shí)從國(guó)家或者社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的社會(huì)制度。? 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)–參加保險(xiǎn)與享受待遇的一致性–保障水平的適度性–享受待遇的長(zhǎng)期性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念和特點(diǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型? 投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)（傳統(tǒng)模式）–所繳費(fèi)用不分配到個(gè)人賬戶–成員繳費(fèi)量與領(lǐng)取待遇關(guān)聯(lián)不大，有利于低收入者? 強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)（公積金模式）–所繳費(fèi)用和利息積累在個(gè)人賬戶上–成員繳費(fèi)量與領(lǐng)取待遇完全關(guān)聯(lián)–缺乏互助互濟(jì)性，低收入者的退休生活保障小? 國(guó)家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn)–由政府承擔(dān)所有費(fèi)用，不存在個(gè)人賬戶的概念–計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制國(guó)家實(shí)行這一模式–瑞典和挪威等北歐高福利國(guó)家接近這一模式基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的構(gòu)成? 我國(guó)實(shí)行的是 社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合 的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度– 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由 國(guó)家、單位和個(gè)人 共同負(fù)擔(dān)；在基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的激勵(lì)因素和勞動(dòng)貢獻(xiàn)差別。– 城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員按該省上年平均月工資的 18%比例繳費(fèi)，其中 8%計(jì)入個(gè)人賬戶。? 個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿 15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。 屆時(shí)其個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額為 48650元， 其繳費(fèi)年限（含視同）累計(jì)為 23年，指數(shù)化月繳費(fèi)平均工資為 3600元，退休前繳費(fèi)月工資 4000元，退休前實(shí)際月收入 5200元，當(dāng)?shù)?2022年度職工社會(huì)月平均工資2400元， 2022年職工社會(huì)月平均工資 2500元，當(dāng)?shù)?“中人 ” 過(guò)渡性養(yǎng)老金政策采用年功法 ，即每一年工齡補(bǔ)償 10元。 2500=47 %例 2：計(jì)算第一個(gè)月的基本養(yǎng)老金? C女士 1981年 1月參加工作，其工作單位于 1991年 1月參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)， 2022年 1月 C女士年滿 55歲在該市辦理了退休手續(xù)。當(dāng)?shù)貙?duì) “ 中人 ” 的過(guò)渡性養(yǎng)老金政策為參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)以前的 “ 全部年功補(bǔ)償法 ”（ 1年＝ ）。 2022年該地職工年平均工資為 24,000元；其本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為 2300元。12 ＋ 2300） /225% ＋ 54,060/170＋（ 19911981） ＝ +318+136＝ （元）61? 截止 2022年底，我國(guó)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)達(dá)到 20227萬(wàn)人 ，比 2022年增加 5370萬(wàn)人，增長(zhǎng) %。 全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨支付危機(jī) 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付缺口急劇擴(kuò)大 單位：億元 中國(guó)未來(lái)養(yǎng)老金缺口 ? 2022年 5月，世界銀行公布了一份關(guān)于中國(guó)未來(lái) 養(yǎng)老金 收支缺口的研究報(bào)告。 （二）醫(yī)療保險(xiǎn)● 醫(yī)療保險(xiǎn)的構(gòu)成和繳費(fèi)● 醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋范圍● 醫(yī)療保險(xiǎn)的使用● 醫(yī)療保險(xiǎn)如何計(jì)息醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)和構(gòu)成? 職工繳費(fèi)為本人工資的 2%，全部計(jì)入 個(gè)人賬戶? 用人單位繳費(fèi)率控制在職工工資總額的 6%左右，其中 30%計(jì)入個(gè)人賬戶； 70%計(jì)入 統(tǒng)籌基金? 例：張先生醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷 2022年 5月，張先生做心臟搭橋手術(shù)和術(shù)后病癥治療。根據(jù)當(dāng)?shù)?“ 板塊式 ” 醫(yī)療保險(xiǎn)改革方案，張先生的住院費(fèi)用和手術(shù)費(fèi)用可以進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌報(bào)銷（不需要考慮起付線）。請(qǐng)計(jì)算張先生醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用分擔(dān)情況。=%? 自付比例： .247。 （三） 國(guó)家住房公積金●繳費(fèi)比例：職工和單位各自的費(fèi)率均不得低于職工上一年度月平均工資的 5％ ,不得高于 12%●住房公積金的使用住房公積金的使用 客戶有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，且 在 貸 款利息和 額 度上享有政策 優(yōu) 惠待遇：? 購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房的 ? 離休、退休的（ 在退休 時(shí) 可以 轉(zhuǎn) 存養(yǎng)老金 ） ? 完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的? 出境定居的 ? 償還購(gòu)房貸款本息的 ? 房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的 ? 企業(yè)年金的定義和特征? 舉辦企業(yè)年金的背景? 我國(guó)的企業(yè)年金二、企業(yè)年金企業(yè)年金的定義和特征? 國(guó)際勞工組織 “ 年金 ” 定義 ：?jiǎn)T工在年老、死亡、殘疾時(shí)，由社會(huì)保障制度給予長(zhǎng)期、定期的現(xiàn)金支付。明確 企業(yè)繳費(fèi)在工資總額 4% 以內(nèi)可列支成本 ，享受稅收優(yōu)惠2022年 勞動(dòng)和社會(huì)保障第十個(gè)五年規(guī)劃綱要，把形成多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系作為重點(diǎn)2022年 5月《 企業(yè)年金試行辦法 》 《 企業(yè)年金基金管理試行辦法 》開(kāi)始實(shí)施我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展歷程例：張先生所在公司較早地建立了企業(yè)年金計(jì)劃。計(jì)算張先生的企業(yè)年金積累情況。? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義和原理? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)劃的要點(diǎn)三、商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義及原理? 商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義– 是人壽保險(xiǎn)公司銷售的一種投資產(chǎn)品，它可以在一定時(shí)期內(nèi)周期性的給客戶提供的一系列支付額。–年金的時(shí)期：客戶為了購(gòu)買年金而支付保費(fèi)的期間稱為積累期；保險(xiǎn)公司向客戶支付年金的時(shí)期稱為支付期。 年金保單余額 年金保單余額是在將來(lái)某一時(shí)點(diǎn)還未支付給客戶的本金和利息 。? 要對(duì)比選擇。? 長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮。領(lǐng)至一百歲 退休生活無(wú)憂慮活到八十八 額外賀金慶高壽保單可分紅 經(jīng)營(yíng)成果共分享 案例 1：中國(guó)人壽松鶴養(yǎng)老金保險(xiǎn)吳某，男， 23歲，投保保額為 10萬(wàn)元的松鶴養(yǎng)老金保險(xiǎn)，選擇領(lǐng)取年齡為 65歲。 75歲時(shí)，公司給付敬老祝壽保險(xiǎn)金 5萬(wàn)元，85歲時(shí)給付敬老祝壽金 10萬(wàn)元 …… 以此類推。交費(fèi)： 年交 7550元，交 20年。? 客戶從 60歲年生效對(duì)應(yīng)日開(kāi)始每年領(lǐng)取 10260元直至 79周歲年生效對(duì)應(yīng)日， 20年共計(jì)領(lǐng)取 205200元，是所交保費(fèi)的 ；若