【正文】 十八條 建立預算執(zhí)行情況內(nèi)部報告制度，健全集團公司內(nèi)部預算信息系統(tǒng)。各級預算管理部門應當充分運用內(nèi)部管理報告和財務會計報告等有關(guān)資料監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時向本單位預算管理領(lǐng)導組報告預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對單位預算目標的影響，提出消除差異的建議措施。各預算單位對于預算執(zhí)行過程中發(fā)生的新情況、新問題要進行必要的動態(tài)跟蹤，對于出現(xiàn)偏差較大的項目、指標要及時進行預警。 第十九條 集團公司機關(guān)各職能部門應根據(jù)各自工作職責制定相應的預算執(zhí)行監(jiān)控辦法，把預算控制與業(yè)務管理緊密結(jié)合起來，加強監(jiān)督檢查和考核，將預算監(jiān)控真正納入到日常工作中，不斷摸索總結(jié)，逐步建立起適應集團公司發(fā)展的定額體系。 　　 第六章 預算調(diào)整第二十條 正式下達的預算，一般不做總目標的調(diào)整，各預算單位應及時采取有效的經(jīng)營管理對策，保證預算目標的實現(xiàn)。 　　 第二十一條 對于不影響本單位年度“預算總目標”實現(xiàn)的預算各項目金額和月份之間的變化，子、分公司可以根據(jù)實際經(jīng)營情況，由本單位預算管理領(lǐng)導組審批后按規(guī)定程序進行單位內(nèi)部的預算調(diào)整。上述“預算總目標”是指子、分公司的 “利潤總額”、“凈利潤”、“業(yè)務量”、“主營業(yè)務收入”以及分公司 的“成本費用”等，分公司“成本費用”中“局控成本”、“工資成本”以及“自控成本”項目之間不允許相互調(diào)整。 　　 第二十三條 預算調(diào)整按下列程序進行。其次，預算管理辦公室要按照不偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預算目標、經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化等原則，對各預算單位的預算調(diào)整方案進行審核分析，集中編制年度預算調(diào)整方案，由預算管理領(lǐng)導組審議批準后，下達執(zhí)行。預算調(diào)整未批復前，仍按原預算指標執(zhí)行和考核。預算管理辦公室負責組織每季度召開集團公司預算執(zhí)行分析會議，了解預算執(zhí)行進度以及存在問題，研究確保預算完成的具體措施，全面掌握預算執(zhí)行情況。對預算執(zhí)行過程中產(chǎn)生的偏差，各預算單位應當客觀分析具體原因，找出責任歸屬及改進工作的措施或建議，并針對問題采取有效措施消除偏差。預算執(zhí)行過程中，各基層預算責任中心應組織專門人員進行定期、不定期的現(xiàn)場監(jiān)督檢查，追蹤預算執(zhí)行情況，對于預算執(zhí)行差異要及時提交單位預算管理部門研究。第二十六條 預算管理領(lǐng)導組應當向董事會、股東會報告年度預算執(zhí)行情況。年度預算執(zhí)行情況報告按照內(nèi)部議事規(guī)范審議通過后，上報集團公司預算管理辦公室。充分發(fā)揮集團公司和各預算單位兩級財務和審計部門的監(jiān)督作用，通過定期實施監(jiān)督檢查，查找預算管理各個環(huán)節(jié)可能存在的問題與不足，及時糾正預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的各類偏差。相關(guān)單位和部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。 　　 第二十九條 加強各子公司財務負責人對本公司預算管理的責任落實。第八章 預算考核第三十條 集團公司對所有控股子公司、分公司及其它附屬單位均進行預算考核。經(jīng)營單位指已進入生產(chǎn)經(jīng)營期的控股子公司、分公司及各附屬單位等；建設單位指主要業(yè)務尚處在基本建設期的各核算單位。第三十二條 預算考核體系依據(jù)各單位業(yè)務特點由不同考核指標構(gòu)成：經(jīng)營單位中,子公司考核指標為利潤總額、凈資產(chǎn)收益率、成本費用利潤率以及主營業(yè)務收入等,分公司中利潤單位（指有財務收支任務的單位）考核指標為利潤總額、總資產(chǎn)利潤率、成本費用利潤率以及貨款清收率等,經(jīng)費支出單位考核指標為費用支出額。第三十三條 預算考核指標由主要指標、輔助指標兩部分組成，實行百分制考核，根據(jù)考核期各項指標實際完成情況和考核計分辦法分檔計算分項指標得分和綜合得分。（一）子公司預算考核子公司預算考核計分標準單位類別指標分類指標名稱標準分經(jīng)營單位主要指標利潤總額30凈資產(chǎn)收益率40輔助指標成本費用利潤率10主營業(yè)務收入10股利分配率10建設單位主要指標投資計劃完成率60輔助指標建管費支出40經(jīng)營單位考核標準(1)利潤總額考核標準：盈利企業(yè)利潤總額按預算目標值大小分為億元以上（含億元）、100010000萬元（含1000萬元）、1001000萬元（含100萬元）、100萬元以下四個等級，完成預算指標得標準分。100010000萬元企業(yè)每提高2%加1分。100萬元以下企業(yè)每提高3%加1分。②未完成指標且利潤減少幅度在15%之內(nèi),%扣1分；100010000萬元企業(yè)每減少2%扣1分；%扣1分；100萬元以下企業(yè)每減少3%扣1分。③虧損企業(yè)利潤總額考核方法與盈利企業(yè)相同，利潤增減按實際減虧增虧計算。指標超額完成且增加值在預算目標值的15%之內(nèi)，%加1分；增加值超過預算目標值的15%，超出部分每增加預算目標值的3%加1分，最多加3分。(3) 輔助指標考核標準①成本費用利潤率考核標準：完成預算指標得標準分。未完成指標且減少值在預算目標值的15%之內(nèi), 每減少預算目標值的3%扣1分；減少值超過預算目標值的15%，超出部分每減少預算目標值的1%扣1分，直至本項指標得分扣完。指標超額完成且增加幅度在15%之內(nèi)，億元以上企業(yè)每提高3%加1分。增加幅度超過15%，超出部分每增加5%。減少幅度超過15%，超出部分每減少1%扣1分，直至本項指標得分扣完。 建設單位考核標準①投資計劃完成率考核標準：投資計劃完成率為100%，完成預算指標得標準分。未完成指標且減少幅度超過5%,%扣1分，直至本項指標得分扣完；超額完成指標且增加幅度超過5%，%扣1分，直至本項指標得分扣完。完成費用控制指標且減少幅度在15%之內(nèi)，每減少1%加1分；減少幅度超過15%，超出部分每減少1%。（二）分公司及附屬單位預算考核分公司及附屬單位預算考核計分標準 單位類別指標名稱標準分經(jīng)營單位目標利潤單位主要指標利潤總額40總資產(chǎn)利潤率20成本費用利潤率20輔助指標貨款清收率等備選指標10人均利潤10經(jīng)費單位主要指標(成本)費用支出100運銷處主要指標商品煤平均售價40貨款回收率40輔助指標銷售費用20建設單位主要指標投資計劃完成率60輔助指標建管費支出40(1) 經(jīng)營單位考核標準①利潤總額考核標準：盈利企業(yè)利潤總額按預算目標值大小分為億元以上（含億元）、100010000萬元（含1000萬元）、1001000萬元（含100萬元）、100萬元以下四個等級