全面預(yù)算管理實(shí)施辦法-在線瀏覽
2025-05-30 12:00本頁面
【正文】 預(yù)算管理。（二） 準(zhǔn)主要原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售價(jià)格。（四）審議批準(zhǔn)目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)算編制的方針和程序。（六）在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對(duì)分公司與部門、部門與部門之間發(fā)生的分歧進(jìn)行協(xié)調(diào)。（八）對(duì)全面預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的矛盾或問題進(jìn)行調(diào)解或仲裁。第七條 預(yù)算委員會(huì)工作制度及主要工作內(nèi)容。（二）對(duì)預(yù)算管理工作中出現(xiàn)的突發(fā)性問題，及時(shí)召開會(huì)議予以解決。（四）如遇超過預(yù)算收支總額或重大項(xiàng)目需做預(yù)算調(diào)整的，由預(yù)算委員會(huì)主任召集，可隨時(shí)召開預(yù)算委員會(huì)工作會(huì)議。根據(jù)預(yù)算編制方針，對(duì)分公司、部門編制的預(yù)算草案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)、平衡和匯總后，編制公司的預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查。監(jiān)督、控制各分公司和部門的預(yù)算執(zhí)行情況。遇有特殊情況，向預(yù)算管理委員會(huì)提出預(yù)算修改建議。第九條 預(yù)算責(zé)任單位的職責(zé)是：嚴(yán)格執(zhí)行擬定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。提供預(yù)算管理所需的各種實(shí)際業(yè)績(jī)的反饋，為預(yù)算管理職能部門進(jìn)行預(yù)算編制、預(yù)算跟蹤提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（二）損益預(yù)算，損益表各項(xiàng)預(yù)算年度其末預(yù)計(jì)數(shù)及前三年實(shí)際數(shù)?，F(xiàn)金預(yù)算的編制按“收付實(shí)現(xiàn)制”的原則進(jìn)行。（五）管理費(fèi)用預(yù)算，預(yù)算年度內(nèi)各季的各項(xiàng)管理費(fèi)用，并比較上年同期數(shù)。（七）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，預(yù)算年度內(nèi)各季的各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用，并比較上年同期數(shù)。（九）營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算，預(yù)算年度內(nèi)分項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)外收入、支出、上年實(shí)際數(shù)。（十一）回款及應(yīng)收帳款預(yù)算，預(yù)算年度內(nèi)各季的銷售回款、應(yīng)收帳款回款、新增應(yīng)收帳款以及其末應(yīng)收帳款，并比較上年同期數(shù)。（十三）投資預(yù)算，各投資項(xiàng)目的開始時(shí)間、計(jì)劃完成時(shí)間已完成投資以及預(yù)算年度內(nèi)各季投資額。（十五）合并預(yù)算，根據(jù)所屬子公司預(yù)算和預(yù)計(jì)內(nèi)部交易情況編制。要充分估計(jì)預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性，以應(yīng)付實(shí)際情況的變化。第十二條 “以零基預(yù)算為主、趨勢(shì)預(yù)測(cè)與零基預(yù)算相結(jié)合”原則。從根本上研究、分析每項(xiàng)費(fèi)用是否有支出的的必要性和支出數(shù)額的大小，以適應(yīng)新情況的要求。第十三條 “預(yù)算目標(biāo)落實(shí)到人”原則。第五章 預(yù)算編制第十四條 預(yù)算編制單位公司設(shè)兩級(jí)預(yù)算單位，即作為一級(jí)預(yù)算單位的公司和作為二級(jí)預(yù)算單位的公司所屬各部門和各分公司。首先由公司預(yù)算委員會(huì)提出公司的參考性目標(biāo)，并逐級(jí)分解下達(dá)；然后從二級(jí)預(yù)算單位開始，依據(jù)公司參考性目標(biāo)對(duì)本單位的要求，編制本單位預(yù)算，建立公司預(yù)
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