銀行承兌匯票管理流程-在線瀏覽
2025-05-30 11:02本頁面
【正文】 寫需相符。⑸收到銀行承兌匯票時(shí)最后一手背書必須為交款單位，如因前幾手有過該家蓋章，可以不再加蓋，需出具付款情況說明。各單位按要求，嚴(yán)格執(zhí)行收到承兌匯票復(fù)印制度，對(duì)于承兌匯票都必須將票據(jù)正面完整復(fù)印，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，并附于會(huì)計(jì)憑證后作為原始附件進(jìn)行管理。對(duì)不存在問題的承兌匯票及時(shí)開具收據(jù)；拒收的問題票則在票面上用鉛筆記上符號(hào)，并及時(shí)通知交票人，便于及時(shí)向客戶進(jìn)行追溯。⑴問題票據(jù)的分類①問題票據(jù)主要種類A有自造字。C票據(jù)背書不連續(xù)。E出票日期不符合邏輯規(guī)則，如出票日為實(shí)際不存在的日期。G背書漏章，背書章重疊。I加蓋結(jié)算專用章。K被背書人填寫錯(cuò)誤的。②票據(jù)在背書過程中出現(xiàn)的因經(jīng)濟(jì)或其他因素造成票據(jù)無法承兌的問題票據(jù)。對(duì)能夠通過補(bǔ)充說明進(jìn)行收取的，在補(bǔ)充說明齊備后方可收取。③對(duì)于票據(jù)出票人或出票行由于經(jīng)濟(jì)或其他原因造成票據(jù)在托收時(shí)無法托收的問題票據(jù)，應(yīng)及時(shí)了解銀行拒付的具體情況并寫出詳細(xì)的書面說明匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)提交法務(wù)部，做好維權(quán)工作。（二）支付銀行承兌匯票的管理供應(yīng)部門需付銀行承兌匯票時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)人員填制“銀行承兌匯票支付審批憑證（代收據(jù)）”，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽批，簽批完成后供應(yīng)商經(jīng)辦人需帶加蓋財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)、有效期內(nèi)的法人授權(quán)書及身份證原件前來領(lǐng)?。ǜ郊?）。出納付款后將付款信息登記在銀行承兌匯票備查簿中，銀行承兌匯票支付時(shí)需加蓋公司財(cái)務(wù)專用章及法人章。⑵出納應(yīng)建立承兌匯票托收臺(tái)賬（附件4）出納每天根據(jù)實(shí)際托收的情況對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行適時(shí)更新，并在周盤點(diǎn)時(shí)依據(jù)庫存票和托收憑證進(jìn)行核對(duì)，建立和完善相關(guān)跟蹤機(jī)制。未到期的銀行承兌匯票如需貼現(xiàn)時(shí)，需報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審批同意后，將銀行承兌匯票送往銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，根據(jù)貼息利率支付一定的貼息，貼息金額做財(cái)務(wù)費(fèi)用處理。六、銀行承兌匯票安全管理（一）各單位財(cái)務(wù)必須配備保險(xiǎn)柜，以便于承兌匯票持有期間的安全保管。（二）各單位出納對(duì)保險(xiǎn)柜的密碼要絕對(duì)保密，鑰匙需妥善保管。（三）所有承兌匯票的交接均應(yīng)有完整的簽收與交際記錄，相關(guān)記錄應(yīng)歸檔管理。（五）定期對(duì)承兌匯票臺(tái)賬進(jìn)行實(shí)時(shí)備份管理。七、處
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