財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)及規(guī)章制度匯編-在線瀏覽
2025-05-30 04:29本頁面
【正文】 實(shí)物管理（1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定： a） 購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。c） 工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。必要時(shí)，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。（2） 固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。7．會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲存會(huì)計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。（2） 在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。（4） 會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。 8．定期公布管理規(guī)定（1） 按業(yè)主管理委員會(huì)的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。 9．財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定（1） 注意防盜，財(cái)務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險(xiǎn)箱，密碼加鎖，密碼注意保密。（3） 注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。 b） 嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。d） 參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評議。f） 負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。h） 對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。b） 根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況，c） 編制各種記帳憑證，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。e） 編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報(bào)表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。g） 嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。i） 編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報(bào)告。b） 負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。d） 認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。e） 負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。第六章 費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)程一、 目的 本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。 三、職責(zé) 1． 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。 四、報(bào)銷程序 1．報(bào)銷費(fèi)用的填制要求a） 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。c） 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 e） 非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。 2．報(bào)銷單據(jù)的審核 a） 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。 c） 經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。b） 單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。 d） 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。b） 所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。 第七章 工資發(fā)放規(guī)程一、 目的 本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時(shí)、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。 2． 財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。 4．
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