【正文】 手續(xù)。大項維修工程付款，需先填寫維修工程付款確認(rèn)單（可到到財務(wù)處大項維修主管會計處領(lǐng)取）。財會科一審審驗，各項內(nèi)容是否齊全，有無越權(quán)審批，指定項目可否開支指定支出業(yè)務(wù)，指定項目有無經(jīng)費等，無誤后簽章，交主管二審；如有疑問、應(yīng)講明情況，要求經(jīng)辦人員補齊手續(xù)。銀行出納審驗，有一、二審簽章的支票申請單受理，按指定用途、領(lǐng)用日期簽發(fā)支票。15日內(nèi)辦理報帳手續(xù)。財會科審驗。1借款業(yè)務(wù)流程 借取現(xiàn)金，異地匯款（未取得發(fā)票或收據(jù)前）或?qū)W校批準(zhǔn)借取確定金額的資金（轉(zhuǎn)帳支票）等，按下列程序辦理準(zhǔn)備借款單位指派借款人填寫借款單（復(fù)寫一式兩聯(lián)），寫明借款部門、借款項目號、用途和金額，以及是借取現(xiàn)金、支票，還是銀行匯款，并由借款人簽字。銀行匯款借取現(xiàn)金或確定金額的轉(zhuǎn)帳支票非正常業(yè)務(wù)或借款金額在10000元（含）以上時。正常借款業(yè)務(wù)，或借款金額在10000元以下時。應(yīng)先辦理請示審批手續(xù)。二審復(fù)核出納確認(rèn)，支付所借現(xiàn)金，或開出批準(zhǔn)金額轉(zhuǎn)帳支票，或辦理銀行匯款業(yè)務(wù)。1辦班收入及其他創(chuàng)收交費入帳流程（到學(xué)校收費科交費）經(jīng)辦單位確認(rèn)所收款項是否已經(jīng)財務(wù)處批準(zhǔn)、備案、立項，并領(lǐng)取核算項目號。學(xué)生或交款人持交款單到財務(wù)處收費科交款。收費科將當(dāng)天所收款項列明清單交存銀行。財會科按不同業(yè)務(wù)、不同部門、不同項目、不同分成比例入帳。1網(wǎng)上交費流程 學(xué)校開通的對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)收費主頁用于各類學(xué)生交納學(xué)雜費使用。擬辦班收費單位，將收費信息資料以軟盤和書面形式報財務(wù)處收費科（內(nèi)容包括：學(xué)生姓名、學(xué)號、身份證號、專業(yè)、班級、收費項目、收費金額和入帳項目）。將各項收費信息轉(zhuǎn)入學(xué)校收費管理軟件數(shù)據(jù)庫，同時生成鏈接數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入學(xué)校收費主頁數(shù)據(jù)管理程序。銀行轉(zhuǎn)來收費信息和入帳單。銀行入帳單和收費收據(jù)及院系確認(rèn)單轉(zhuǎn)財會科；財會科按不同業(yè)務(wù)、不同部門、不同項目、不同分成比例入帳。各單位可持IC卡查驗，并可在月末結(jié)帳后辦理創(chuàng)收留成經(jīng)費使用轉(zhuǎn)帳手續(xù)。財會科部門會計審驗、核對分配比例和劃轉(zhuǎn)金額相符分配比例和劃轉(zhuǎn)金額不相符退回經(jīng)辦人員，補齊相關(guān)手續(xù)。各部門財務(wù)秘書或經(jīng)辦人員持財會科已簽章的第二聯(lián)劃轉(zhuǎn)單，向預(yù)算科申請辦理劃轉(zhuǎn)經(jīng)費撥付使用。1年終結(jié)帳流程確定年終報帳截止時間，提前發(fā)出通知清理債權(quán)、債務(wù)，催報支票，將當(dāng)年發(fā)生的收支業(yè)務(wù)全部登記入帳，結(jié)算辦班留成，收回備用金借款。提取各項未提取費用，糾正各項錯帳，確定各項收入和支出進行12月月末結(jié)帳，轉(zhuǎn)入第13個月，準(zhǔn)備年終結(jié)帳。計算事業(yè)結(jié)余，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年收支盈余或補充當(dāng)年收支差額。年終結(jié)帳，進下一年度。拒 絕 報 銷財會科審驗。開支項目是否允許支付實際業(yè)務(wù)內(nèi)容，單據(jù)是否合規(guī)。 退 回補 齊 手 續(xù)不符合規(guī)定符合規(guī)定編制憑證二審復(fù)核出納確認(rèn)，支付現(xiàn)金，大額（3000元以上）開出現(xiàn)金支票，由報帳人到開戶銀行提款。 退 退公費醫(yī)療辦公室主管醫(yī)生審驗單據(jù) 回 回 拒 拒 絕 絕 受 受住院單據(jù)門診單據(jù) 理 理 確認(rèn)是否批準(zhǔn)校外住院看病就醫(yī)確認(rèn)是否批準(zhǔn)校外指定醫(yī)院看病就醫(yī)是否否是對申報單據(jù)進行審核，確認(rèn)可申請報銷金額、個人負擔(dān)比例和實際報銷金額，簽字準(zhǔn)予報銷（醫(yī)照人員為初審報銷金額，即先按此金額報銷，待市公療辦審定后，按審定金額調(diào)整）。 退公費醫(yī)療主管會計，將各位住院病人和醫(yī)照人員發(fā)生的醫(yī)藥費等各項數(shù)據(jù)錄入公費醫(yī)療上報管理系統(tǒng)，形成申報報表。財會科報帳，清算住院借款和所交押金。北京市公療辦退回審定的醫(yī)藥費報銷單據(jù)，并撥款。校公費醫(yī)療辦公室主管醫(yī)生根據(jù)審定金額，填寫醫(yī)藥費報銷單報銷金額，并簽字批準(zhǔn)。1固定資產(chǎn)報帳流程大修理、更新改造 形成固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)基本建設(shè)形成 固定資產(chǎn)使用修購資金直接購買固定資產(chǎn)。使用校撥經(jīng)費或留成經(jīng)費購置固定資產(chǎn)，一律辦理校內(nèi)請示報批。工程完工，學(xué)校驗收，審計確認(rèn)工程決算。根據(jù)工程審計報告、驗收意見書，確認(rèn)資產(chǎn)增加額，填寫資產(chǎn)報增單（三份）。財務(wù)處、資產(chǎn)處處長簽字。 退報增單分別報送資產(chǎn)處、財會科各一份，工程結(jié)項材料歸檔一份。1校津貼發(fā)放流程財務(wù)處開出劃帳單，將校發(fā)津貼劃入各相關(guān)部門人事處下發(fā)校津貼發(fā)放通知單（每月23日之前）根據(jù)發(fā)放計算表，填寫劃帳單，報單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。各部門根據(jù)學(xué)校和本部門的獎懲條例，計算各位教職工津貼實際發(fā)放金額。補齊是否附有發(fā)放明細表其他單位領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽字劃帳金額是否小于或等于學(xué)校所劃金額手續(xù)正確不正確在劃帳單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。工資主管會計先軟盤殺毒；閱讀軟盤數(shù)據(jù)，核對發(fā)放金額與劃帳單金額，是否相符。部門津貼、酬金，以及長期聘用備案的臨時工、教師等人員經(jīng)費發(fā)放流程 發(fā)放流程與校津貼發(fā)放流程基本相同，只是從第三步開始，即根據(jù)本部門的獎懲條例，上報人事處備案的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，計算各位教職工津貼、酬金實際發(fā)放金額，劃帳記入工資一同發(fā)放。2臨時外聘人員酬金發(fā)放流程 臨時外聘人員指：臨時招聘的臨時工（3個月之內(nèi)），臨時外聘教師（月內(nèi)），一次性勞務(wù)酬金。要有經(jīng)手人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。填寫支出單。附臨時外聘人員相關(guān)費用發(fā)放計算表，向財務(wù)處申請支款。項目負責(zé)人簽字科研處簽字填寫支出證明單項目負責(zé)人簽字，科研處簽字向財務(wù)處辦理支款手續(xù) 退 回 財務(wù)處審核內(nèi)容不齊全內(nèi)容齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。報人事處批準(zhǔn)并蓋章填寫劃帳單，附批準(zhǔn)的加班費明細表，向財務(wù)處辦理劃帳手續(xù)。下面同津貼發(fā)放流程2“211工程”經(jīng)費立項及報帳流程“211工程”辦公室簽發(fā)立項通知財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開立項目號和撥款預(yù)算科根據(jù)立項通知和批示，開立項目，撥付經(jīng)費。購買固定資產(chǎn)，按購買固定資產(chǎn)報帳流程辦理。2萬元10萬元由學(xué)?！?11工程”項目法人復(fù)簽報銷。5千元以下開支由項目負責(zé)人審批報銷。2低值易耗品報帳流程 低值易耗品是指：單價低于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項資產(chǎn)，或是高于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項資產(chǎn)，但使用年限不足一年。單位可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，直接申領(lǐng)支票或使用現(xiàn)金購買憑發(fā)票，使用說明書，向資產(chǎn)處辦理學(xué)校低值易耗品報增單。 退 回財務(wù)處審核手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金或核銷所領(lǐng)取的支票。由接受維修或服務(wù)的單位直接向維修或服務(wù)單位轉(zhuǎn)帳撥款。財務(wù)處財會科辦理劃帳手續(xù) 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全 退回 退回財務(wù)處財會科辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)二聯(lián)財會科留存，編制劃帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位或收款人所在單位。內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)完畢下同工資報盤流程2月末結(jié)帳、會計報表打印審核流程 每月最后一個工作日前，分別由財會科、預(yù)算科、收費科，對當(dāng)月各項會計業(yè)務(wù)進行檢查（平時可每周做一次）。 組織人員確認(rèn)，糾正業(yè)務(wù)差錯；保證會計數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確，合規(guī)合法。主管處長核驗處長核驗、簽字 備份五份，存檔、校長、處長、主管副處長、預(yù)算科長各一份2學(xué)校會計核算流程年初修訂會計核算科目和會計核算項目預(yù)撥各部門業(yè)務(wù)經(jīng)費教育部批準(zhǔn)當(dāng)年教育經(jīng)費預(yù)算分配各項經(jīng)費預(yù)算工資管理科發(fā)放工資、助學(xué)金、臨時工工資、外聘教師酬金、專家工資、留學(xué)生獎學(xué)金；辦理納稅、住房公積金業(yè)務(wù)等。 各單位預(yù)算科領(lǐng)取經(jīng)費；財會科辦理支款和報銷使用經(jīng)費。核對資產(chǎn)。每季度打印總帳和明細帳 年底12月25日后年終結(jié)帳，停止對外報帳 編制年終決算會計報表和決算說明 上報教育部，進入下一會計年度。每月月結(jié)后，將當(dāng)前會計核算數(shù)據(jù)備份到另臺服務(wù)器D區(qū)上。每月10號前打印上月現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和當(dāng)月序時帳，以及科目余額表，留底存檔。每年年底（1月10日前），將當(dāng)年會計核算數(shù)據(jù)、程序等刻錄到光盤上，妥善保存。圖書（中文、外文、中文期刊、外文期刊）資產(chǎn)報帳流程領(lǐng)取支票按支票領(lǐng)用流程辦理購買中外文圖書購買中外文期刊圖書館（圖書館購買、或各院系資料室購買）辦理圖書資產(chǎn)報增單（一式三份：圖書館、院系資料室，財務(wù)處各一份）。填寫支出證明單，寫明用途、開支項目，報銷金額等，領(lǐng)導(dǎo)簽字，連同發(fā)票和圖書資產(chǎn)報增單，向財務(wù)處財會科報帳。3銀行帳戶收支業(yè)務(wù)對帳管理流程銀行出納取回銀行對帳單 交科長審核簽字后，辦手續(xù)將原件轉(zhuǎn)銀行帳戶收支對帳管理會計。查看有無缺頁、涂改等現(xiàn)象，財會科長是否簽字。 在會計核算程序——銀行對帳模塊中錄入對帳單發(fā)生數(shù)據(jù)。 銀行對帳會