某網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)制度-在線瀏覽
2025-05-27 01:23本頁(yè)面
【正文】 ，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財(cái)務(wù)部門及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。六、會(huì)計(jì)檔案管理（一）凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。（三）會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。七、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 （一）出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期六下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 （三）其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。（三）各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少進(jìn)行一次核對(duì)，每季末要編制賬齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（四）收回的賬款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。（六）支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。，將費(fèi)用報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。（二）日常費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。（三） 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。：費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。（四）差旅費(fèi)報(bào)銷制度，須做出費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理三級(jí)審批后予以預(yù)支。中途辦私事發(fā)生的費(fèi)用不得報(bào)銷。到達(dá)目的地后須出面招待或被招待，均扣除當(dāng)餐的費(fèi)用補(bǔ)貼，招待客戶需提前申請(qǐng)，并按事先批準(zhǔn)的額度憑發(fā)票報(bào)銷。出差費(fèi)用列出清單并作說(shuō)明、附發(fā)票審批后沖賬。無(wú)發(fā)票、發(fā)票與出差地不符、發(fā)票與工作內(nèi)容不符的不得報(bào)銷，所發(fā)生費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。，當(dāng)事人拒絕將不合格發(fā)票剔除后沖賬的，由財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從當(dāng)月起扣除當(dāng)事人應(yīng)發(fā)薪金，直至將其借
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