借款、費用報銷與對外付款審批制度-在線瀏覽
2025-05-26 12:38本頁面
【正文】 ，辦理款項支付。本制度所稱“公司”包含“公司本部”與“下屬公司”。第七條 單據(jù)要求內(nèi)部借款需填寫《借款審批單》，在《借款審批單》附相應(yīng)借款事項的審批單據(jù)。第八條 對各類借款的具體規(guī)定(一)臨時借款及核銷滿足下列條件的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可辦理臨時借款手續(xù)：（1）經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未發(fā)生，必須預(yù)支款項，否則既定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)不能進行。（3）發(fā)票等合法有效的原始憑證尚未取得(已取得發(fā)票等合法有效憑證的直接進入費用報銷程序)。原則上實行“一事一借，一借一清，前款不清，后款不借”。（即當(dāng)月實發(fā)工資扣還借款≥公司所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)）(二)備用金借款及核銷公司原則上不實行備用金制度，若員工確因業(yè)務(wù)需要頻繁使用現(xiàn)金，經(jīng)公司批準(zhǔn)可根據(jù)實際需要申請一定金額的備用金，借款金額原則上不能高于借款人的稅后月薪。若異地公司處前期階段，并在財務(wù)團隊未到位時，項目負責(zé)人可以申請最高額度5萬元的備用金，同時行政部負責(zé)人可以申請最高額度2萬元的備用金，用于項目前期管理。借款人須在公歷年度結(jié)束前還清借款。若員工工作性質(zhì)或崗位發(fā)生變化，不再需要使用備用金或者需要調(diào)增備用金額度的，需在工作性質(zhì)或崗位發(fā)生變化后5個工作日內(nèi)辦理還款手續(xù)，未在規(guī)定時間內(nèi)還款的，從借款人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止。若員工離職，需在辦理離職手續(xù)前還清所有借款。第九條 借款歸還其他事項當(dāng)借款人以現(xiàn)金方式向公司出納歸還借款時，由出納向還款人開具相應(yīng)金額的收據(jù)。由借款人在報銷領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)，同時出納依據(jù)沖抵借款金額加上現(xiàn)金還款金額之和向借款人開具收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)注明明細情況。借款人以現(xiàn)金歸還或報銷沖抵借款后，出納應(yīng)即日調(diào)整員工借款臺賬。第十一條 對費用報銷的基本要求（一）對報銷人的要求：費用報銷必須由經(jīng)辦人自己報銷，嚴(yán)禁代報、代簽名。（三）對報銷時間的要求：為保證財務(wù)核算的正確性、及時性，費用的報銷時限原則上在費用發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)到財務(wù)部報銷。（四）對報銷發(fā)票的要求：所有發(fā)票均需加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，沒有蓋章的或印章不清的一律視為無效發(fā)票,不得予以報銷。（五）其他：費用報銷嚴(yán)禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質(zhì)的費用按照單筆費用報銷。若存在不同部門涉及同一項目,同一時間或同一性質(zhì)的費用支出,則應(yīng)由費用主辦部門分類歸結(jié)所有費用,一次性辦理報銷；若存在與供應(yīng)商月度結(jié)算費用，須填列月結(jié)費用明細表。所有的原始單據(jù)均需按照要求，規(guī)整粘貼在《票據(jù)粘貼單》上作為封底。嚴(yán)禁用業(yè)務(wù)招待費公款私請，也不得用于宴請本公司員工。對外招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持節(jié)約原則。凡因工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，經(jīng)辦人須事先填寫《業(yè)務(wù)招待審批單》，按照審批流程申請同意后，方可宴請或購買禮品等。公司參加業(yè)務(wù)招待的人員須是與業(yè)務(wù)相關(guān)的人員，且需所有參加人員在《業(yè)務(wù)招待審批單》上一并簽字。即在參加人員中，應(yīng)由最高級別人員作為報銷人。 (三)市內(nèi)交通費的報銷市內(nèi)交通費包括在市內(nèi)的出租車費及公交車、地鐵車費。在一些緊急事務(wù)或辦理業(yè)務(wù)乘坐公共交通不方便時，可以乘坐出租車。市內(nèi)交通費報銷須填寫《費用報銷單》，并以《交通費
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