借款、費(fèi)用報(bào)銷流程-在線瀏覽
2024-12-23 19:36本頁面
【正文】 1）預(yù)付款項(xiàng)不合理，占用公司資金或可能形成壞帳； 2）員工報(bào)銷時(shí)不符合公司規(guī)定，提供的單據(jù)不真實(shí) 3）費(fèi)用報(bào)銷不及時(shí)，致使財(cái)務(wù)記錄不準(zhǔn)確、影響企業(yè)向外提供 的 財(cái)務(wù)報(bào)告； 4）未經(jīng)授權(quán)即付出款 項(xiàng)，導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失 為了控制上述風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)預(yù)付款實(shí)行分類管理和總額控制，定期清查預(yù)付款記錄 、供領(lǐng)導(dǎo)決策參考 。 超過 期限的， 財(cái)務(wù)中心 有權(quán) 從 其 工資 中 扣回 未還款 。 經(jīng)辦人及其主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷款項(xiàng)的真實(shí)性和合規(guī)性負(fù)責(zé)， 財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)審核相關(guān)報(bào)銷是否符合國(guó)家法律和公司相關(guān)規(guī)定的要求。 非 現(xiàn) 金否1 1 借 款 目 的 是 否 購置 固 定 資 產(chǎn) 、 在 建工 程 ?1 2 資 產(chǎn) 會(huì) 計(jì) 崗 位登 記 入 帳保 留 合 同 ， 、 記 錄 付 款 情況 ， 以 備 索 取 發(fā) 票 ， 進(jìn) 行 在建 工 程 轉(zhuǎn) 固 定 資 產(chǎn) 等 需 要其 他 在 建 工 程 、 固 定 資 產(chǎn) 購 置0 7 借 款 是 否 附 合 同 / 訂單 或 其 他 說 明是否是0 8 按 借 款 額 大 小 取 得不 同 級(jí) 別 管 理 層 批 準(zhǔn)批 準(zhǔn)未 批 準(zhǔn)1 0 記 錄 現(xiàn) 金 或 銀 行存 款 帳現(xiàn) 金 ／ 銀 行 日 記帳 ， 票 據(jù) 領(lǐng) 用 登 記簿 4 借款 子 流程說明 1） 公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員可以 根據(jù) 簽訂的 合同 約 定申請(qǐng)預(yù)借款項(xiàng)，填寫相應(yīng)的單據(jù) 、根據(jù)借款金額的大小獲得不同 層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。 2） 員工出差 時(shí)可根據(jù)出差地點(diǎn)、出差期間和所辦事由預(yù)借差旅費(fèi)。 3） 給供應(yīng)商的預(yù)付款， 有具體 要求 的，從其規(guī)定 ： 如工程合同的 付款，在工程審計(jì)結(jié)果出來之前，不能超過工程預(yù)算的 70%。與 負(fù)責(zé) 采購相關(guān)人員核實(shí)后，做出預(yù)付或拒絕預(yù)付的建議 。原則上個(gè)人借款不能超過 60 天，超過期限的， 財(cái)務(wù)中心 有權(quán) 從其工資中扣回。 5） 借款單由經(jīng)辦人統(tǒng)一交給公司出納崗位， 財(cái)務(wù)中心 核 實(shí)現(xiàn)有借款和其他信息 后，再由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 6） 付款后，根據(jù)借款目的不同，由 財(cái)務(wù)中心 不同崗位員工進(jìn)行帳務(wù)處理 并保留相關(guān)的合同 。 5 關(guān)鍵 控制文檔 業(yè)務(wù)流程名稱：借款 流程編號(hào)： 業(yè)務(wù)主管部門： 財(cái)務(wù)中心 最后更新時(shí)間： 202012 業(yè)務(wù)參與部門 ： 關(guān)鍵控制編號(hào) 重要風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)鍵 控制 描述規(guī)范 控制方法 實(shí)施 證據(jù) 05 借款超過公司規(guī)定的限額，帶來信用風(fēng)險(xiǎn)影響資金使用效率 對(duì)供應(yīng)商實(shí)行分類管理，不同的供應(yīng)商預(yù)付限額 和比例 不同 。如果合同中寫明是貨到付款的，不予預(yù)付款 － 個(gè)人借款，應(yīng)說明出差地點(diǎn)、出差期間，計(jì)算過程 或所辦事項(xiàng) 人工 填寫的借款申
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