【正文】 財務的專業(yè)人員39. 下列說法正確的是（ ACD）。申請債券上市的證券公司應當與證券交易所訂立上市協(xié)議，遵守證券交易所債券上市規(guī)則，接受證券交易所的監(jiān)管?！豆痉ā芬?guī)定我國募集設立的公司均指向特定對象募集設立的股份有限公司。（ B） 6.《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產額。（ A） 、客觀、誠信的原則合理報價，可以協(xié)商報價，不得故意壓低或抬高價格。（ B） 。（ A） ，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國證監(jiān)會指定的報刊及中國證監(jiān)會指定的網站上。（ B） 應該是前3個工作日《公司法》界定的股份有限公司和有限責任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產額的40%。（ A） ，如果外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%的，投資者以現(xiàn)金出資的，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內繳清。決定批準的，由審批機關頒發(fā)批準證書。（ A） ，應當提供該證券的發(fā)行人最近2年經審計的財務會計報告、證券估值報告，并配合被收購公司聘請的獨立財務顧問的盡職調查工作。（ A） ，股東的股權證明形式是出資證明書，出資證明書能轉讓、流通。（ B） 出資證明書不能轉讓、流通《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，其中規(guī)定：證券發(fā)行議案經董事會表決通過后，應當在兩個工作日內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。（B B） [解析] 總資產規(guī)模為1０億元以上的發(fā)行人、國家土地管理部門取得合法土地使用權。（ B） [解析]應為最近3年內未受到境內外監(jiān)管機構的重大處罰(包括其母公司)、企業(yè)或自然人以其在境外合法設立或控制的公司名義并購與其有關聯(lián)關系的境內公司，所設立的外商投資企業(yè)可以享受外商投資企業(yè)待遇。（ B） 上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額３0%的（　D?。┳怨煞莅l(fā)行結束之日起12個月內不得轉讓?！　、15　B、7C、20 D、10自收到中國證監(jiān)會核準文件之日起（D　　）內。　　A、30日，6個月 B、30日，12個月　C、60日，6個月 D、60日，12個月　　重大資產重組實施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額的（　D?。┑模梢詫ι鲜泄?、相關機構及其責任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施。辦理核準手續(xù)時，境內公司除向商務部報送《關于境外投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定》要求的文件外，另須報送其他文件?！　、特殊目的公司境外上市商業(yè)計劃書B、特殊目的公司最終控制人的身份證明文件 C、特殊目的公司的章程D、并購顧問就特殊目的公司未來境、外上市的股票發(fā)行價格所作的評估報告境內公司在境外設立特殊目的公司，應向商務部申請辦理核準手續(xù)。獲得中國企業(yè)境外投資批準證書后，設立人或控制人應向所在地外匯管理機關申請辦理相應的境外投資外匯登記手續(xù)?！　、定價B、公開競價C、詢價D、交易所競價1根據(jù)國務院關于有關部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉讓上市公司國有股和法人股，涉及利用外資的事項由（　?。┴撠?。涉及利用外資的事項由商務部負責；涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉讓事項由國務院國有資產監(jiān)督管理委員會負責，涉及金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉讓事項由財政部牽頭。A、10%　B、20%C、30%D、50%財務顧問為目標公司提供的服務有（　?。?. 以募集方式設立的股份有限公司，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（B B）。、訴訟、其他或有事項的 7. 關于企業(yè)發(fā)行短期融資券，錯誤的是（ A）。14. 公司未彌補的虧損達實收股本總額的（ C）時，必須召開臨時股東大會。 19. 發(fā)行人申請初次公開發(fā)行上市新股，公司股本總額不少于人民幣（ C）萬元。%%%%22. 如投資者進行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司（ C）或以上股份，并承諾在10年內持續(xù)持股不低于（ C）的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司”。32. 采用網上發(fā)行和網下配售相結合的方式發(fā)行股票，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，用于配售部分的股票不得超過本次發(fā)行量的（ A）。+++336. 管理層股東是指控制（ B）或以上的投票權，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。%%%%42. A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費3%，年利率5%，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率30%，這筆債券的資本成本是（ B）。45. 網上競價方式是指（ C）利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內，按照規(guī)定以委托買人的方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。%%%%52. 決定聘請主承銷商的權力歸于（ C）。發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%6. 股份有限公司的監(jiān)事會成員不少于3人，由（ AB）組成。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生7. 向外商轉讓上市公司國有股和法人股須在如下（ ABC）范圍內進行。11. 政策性銀行發(fā)行金融債券應向中國人民銀行報送（ ABCD）文件。20. 保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網站上披露，并置備于（ ABCD），以備公眾查閱。25. 企業(yè)申請境外上市應符合的條件，下列說法正確的是（ ABD）。、% （25%），合計持股量不得超過證券上市時公眾持股量的50%31. 企業(yè)股份制改組的目的有（ ABC）。36. 如果公司有下列哪些情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券?（ ABD），且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的43. 上市公司實施重大資產重組，應當遵循的原則有（ BCD）。，不存在損害上市公司和股東合法權益的情形，資產過戶或者轉移不存在法律障礙，相關債權債務處理合法，不存在可能導致上市公司重組后主要資產為現(xiàn)金或者無具體經營業(yè)務的情形48. 合格投資者是指（ ABC）50. 代理成本包括（ BD）。%%%：證券公司、證券交易所、證券托管銀行等。（ B）要約收購是指收購人通過向目標公司的股東發(fā)出購買其所持該公司股份的書面意見表示，并按照依法公告的收購要約中所規(guī)定的收購條件、價格、期限以及其他規(guī)定事項，收購目標公司股份的收購方式。（ A）。（ B）．出任主席者可以是公司執(zhí)行董事。（ B），新股發(fā)行價格的市盈率應高于股票市場上同類型股票的市盈率。受同一實際控制人控制的供應商，應分別計算采購額。受同一實際控制人控制的供應商，應分別計算采購額。（ B），其累計債券總額不超過公司凈資產的35%。（ B）.企業(yè)申請境外上市其凈資產應不少于4億元人民幣，各種標價的認購價格是不同的，這種發(fā)行方式稱為美國式招標。（ B），企業(yè)應當積極配合各中介機構的工作。（ B）.在進行改組工作時，企業(yè)應當積極配合各中介機構的工作。（ B）.資產支持證券在全國銀行間債券市場發(fā)行結束后10個工作日內，受托機構應當向中國人民銀行和中國銀監(jiān)會報告資產支持證券發(fā)行情況第 61 題 中國證監(jiān)會對證券公司機構、制度與人員的檢查包括（　?。?。 A．申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產不低于行業(yè)平均水平　B．近3年無重大違法違規(guī)記錄C．財務公司設立2年以上，經營狀況良好，申請前1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預期D．財務公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%【正確答案】： A, B, D解析： 本題考查企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備的條件。第 102 題 詢價對象為其管理的股票配售對象分別指定的資金賬戶和證券賬戶，指定賬戶應當在中國證監(jiān)會、中國證券業(yè)協(xié)會和證券登記結算機構登記備案。第 2 題 根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于（　?。┌l(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關事宜進行了規(guī)定。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關事宜進行了規(guī)定。 A．注冊會計師完成外勤審計工作的日期B．注冊會計師完成審計報告的日期C．注冊會計師開始外勤審計工作的日期　　D．注冊會計師開始審計撰寫報告的日期 【正確答案】： A解析： 審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。 A．5 B．7 C．15　 D．30【正確答案】： A解析： 發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應提前5個工作日報中國人民銀行備案。表決投票時同意票數(shù)達到（　　）票為通過。表決投票時同意票數(shù)達到3票為通過。 A．可轉換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年B．分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制C．認股權證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,自發(fā)行結束之日起不少于12個月D．募集說明書公告的權證存續(xù)期限不得調整【正確答案】： B, D解析： 本題考查可轉換公司債券的期限。（　　） A．正確 B．錯誤　　【正確答案】： 錯解析： 審計業(yè)務約定書是會計師事務所與委托人共同簽訂的。 A．資產負債率 B．存貨周轉率 C．籌資活動中產生的現(xiàn)金流量 D．應收賬款周轉率 【正確答案】： A, B, C解析： 應收賬款周轉率不是首次公開發(fā)行股票招股說胡書摘要中需要披露的財務指標。 解析： 這是證監(jiān)會對籌集資金限制的一