【正文】 特征 發(fā)債主體多元化 — 倍數(shù)性增加管理跨度和成本 發(fā)債主體規(guī)模相對較小 — 內(nèi)源性資金調(diào)節(jié)償債能力較弱 發(fā)債主體投資項(xiàng)目占經(jīng)營規(guī)模權(quán)重較大 — 投資效益與風(fēng) 險(xiǎn)相對集中 （四）擔(dān)保的方式 一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織多家企業(yè)統(tǒng)一發(fā)債 多家擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成擔(dān)保聯(lián)合體，組織多家企業(yè)統(tǒng)一發(fā)債 再擔(dān)保 （五）集合發(fā)債的程序 企業(yè)自愿申請，集中組織篩選 篩選原則以審批管理部的基本條件為基礎(chǔ) （ 1）申請企業(yè)經(jīng)營周期相對較長，信息透明度相對較高 （ 2）企業(yè)治理機(jī)構(gòu)比較合理、股東和管理團(tuán)隊(duì)相對比較穩(wěn)定 （ 3）歷史上和可預(yù)見的未來。 發(fā)行準(zhǔn)備 債券發(fā)行規(guī)模批準(zhǔn)后，發(fā)行申報(bào)準(zhǔn)備工作極為重要，應(yīng)重點(diǎn)注意以下幾方面工作的組織協(xié)調(diào)： （ 1）在獲得債券發(fā)行規(guī)模后，立即以書面形式通知發(fā)債主體，以董事會(huì)決議方式出具承諾函，保證配合后續(xù)債券發(fā)行各項(xiàng)工作，如臨時(shí)提出撤出需要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任和費(fèi)用。由于發(fā)債主體很多，可考慮每家發(fā)債主體多承擔(dān)一部分中介費(fèi)用，以解決聯(lián)合體的收益問題。 公開發(fā)行企業(yè)（公司）債券申請材料目錄 一、發(fā)行申請材料的紙張、封面及份數(shù) （一）紙張 應(yīng)采用幅面為 210 297毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于 A4紙張規(guī)格）。 ２、申請企業(yè)名稱、住所、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼。 ４、申報(bào)時(shí)間。另需報(bào)送電子文檔。 （二）企業(yè)債券發(fā)行方案申請書。 （四）發(fā)債資金投向的有關(guān)原始合法文件。 （六）擔(dān)保人最近三年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）。 （七）企業(yè)（公司）債券募集說明書。 （九）承銷協(xié)議。 （十一）擔(dān)保函。 （十三）法律意見書。 （十五）各中介機(jī)構(gòu)的證券從業(yè)資格證書復(fù)印件。 （十七）國家發(fā)展改革委要求提供的其他文件。 募集說明書扉頁應(yīng)包括以下內(nèi)容：①發(fā)行人或發(fā)行人董事會(huì)聲明；如：“發(fā)行人或發(fā)行人董事會(huì)已批準(zhǔn)本期債券募集說明書及其摘要，發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。 ③ 主承銷商勤勉盡責(zé)聲明；④投資提示；如“凡欲認(rèn)購本期債券的投資者，請認(rèn)真閱讀本募集說明書及其有關(guān)的信息披露文件，并進(jìn)行獨(dú)立投資判斷?！胺舱J(rèn)購、受讓并持有本期債券的投資者，均視同自愿接受本募集說明書對本期債券各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的約定”。⑤其他重大事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)提示。 募集說明書釋義應(yīng)在目錄次頁排印，對募集說明書中的有關(guān)機(jī)構(gòu)簡稱、代稱、專有名詞、專業(yè)名詞進(jìn)行準(zhǔn)確、簡要定義。 第二條 本次債券發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu) 本次發(fā)行涉及的機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、經(jīng)辦人員、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真、郵政編碼等。 第四條 承銷方式 第五條 認(rèn)購與托管 第六條 債券發(fā)行網(wǎng)點(diǎn) 第七條 認(rèn)購人承諾 第八條 債券本息兌付辦法 第九條 發(fā)行人基本情況 主要包括：發(fā)行人概況；歷史沿革；股東情況；公司治理和組織結(jié)構(gòu)；發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系；主要控股子公司情況；發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況等。 第十一條 發(fā)行人財(cái)務(wù)情況 主要包括：發(fā)行人近三年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表；發(fā)行人財(cái)務(wù)分析（包括營運(yùn)能力分析、盈利能力分析、償債能力分析和現(xiàn)金流量分析等）。 第十四條 擔(dān)保情況 主要包括：擔(dān)保人基本情況；擔(dān)保人財(cái)務(wù)情況（主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表）；擔(dān)保人資信情況；擔(dān)保函主要內(nèi)容。 第十五條 償債保證措施 主要說明發(fā)行人制定的償債計(jì)劃及保障措施，包括償債專戶、償債基金以及違約時(shí)擬采取的具體償債措施和賠償方式。 第十七條 信用評級(jí) 主要包括信用評級(jí)報(bào)告的內(nèi)容概要以及跟蹤評級(jí)安排等。 第十九條 其他應(yīng)說明的事項(xiàng) 第二十條 備查文件 包括備查文件清單、查閱地點(diǎn)、查閱方式、聯(lián)系人等。 承銷企業(yè)（公司）債券傭金收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 包銷方式 代銷方式 不超過 1億元部分 %— % %— % 超過 1億元（含 1億元）至 5億元部分 %— % %— % 超過 5億元（含 5億元）至 10億元部分 %— % %— % 超過 10億元部分（含 10億元） %— % %— % 擔(dān)保函內(nèi)容與格式 擔(dān)保人： 住所： 郵政編碼： 法定代表人： 職務(wù)： 電話： 開戶銀行； 帳號(hào)： 鑒于： 一、債券發(fā)行人 根據(jù) 《 企業(yè)債券管理?xiàng)l例 》 之規(guī)定，經(jīng)國家發(fā)展和改革委員會(huì)批準(zhǔn)（發(fā)改財(cái)金 [200 ] 號(hào)），發(fā)行面額總計(jì)為人民幣 萬元的企業(yè)債券； 二、擔(dān)保人是根據(jù)中華人民共和國法律而合法存在的法人，根據(jù) 《 中華人民共和國擔(dān)保法 》 等法律及有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，具有提供保證擔(dān)保的法律資格； 三、擔(dān)保人在出具本擔(dān)保函時(shí)，已就其財(cái)務(wù)狀況及涉及的仲裁、訴訟等情況進(jìn)行了充分披露，具有代表債券發(fā)行人清償債務(wù)的能力。具體擔(dān)保事宜如下： 第一條 被擔(dān)保的債券種類、數(shù)額 被擔(dān)保的債券為 年期企業(yè)債券，發(fā)行面額總計(jì)為人民幣 萬元。債券發(fā)行人應(yīng)于 年 月 日至 年 月 日清償全部債券本金和利息。 第四條 保證責(zé)任的承擔(dān) 在本擔(dān)保函項(xiàng)下債券到期時(shí)，如發(fā)行人不能全部兌付債券本息，擔(dān)保人應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，將兌付資金劃入債券登記托管機(jī)構(gòu)或主承銷人指定的帳戶。承銷商有義務(wù)代理債券持有人要求擔(dān)保人履行保證責(zé)任。 第五條 保證范圍 擔(dān)保人保證的范圍包括債券本金及利息，以及違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和其他應(yīng)支付的費(fèi)用。債券持有人在此期間內(nèi)未要求擔(dān)保人承擔(dān)保證責(zé)任的，擔(dān)保人免除保證責(zé)任。 第八條 債券的轉(zhuǎn)讓或出質(zhì) 債券認(rèn)購人或持有人依法將債權(quán)轉(zhuǎn)讓或出質(zhì)給第三人的，擔(dān)保人在本擔(dān)保函第五條規(guī)定的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。 第十條 加速到期 在該保證合同項(xiàng)下的債券到期之前，保證人發(fā)生分立、合并、停產(chǎn)停業(yè)等足以影響債券持有人利益的重大事項(xiàng)時(shí)，債券發(fā)行人應(yīng)在一定期限內(nèi)提供新的保證，債券發(fā)行人不提供新的保證時(shí)，債券持有人有權(quán)要求債券發(fā)行人、擔(dān)保人提前兌付債券本息。 擔(dān)保人： （公章） 法定代表人： （公章） 年 月 日 第五部分 應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保 一、應(yīng)收賬款 （一）收入 以契約合同為基礎(chǔ) —— 合法性 以結(jié)算過程確認(rèn)的 —— 合規(guī)性 在一定期限內(nèi)實(shí)現(xiàn)的 —— 時(shí)限性 （二）應(yīng)收賬款 已經(jīng)確認(rèn)的收入（所有權(quán)），但尚未實(shí)現(xiàn)的資金或?qū)嵨?。屬于流?dòng)資產(chǎn)。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債務(wù)人有權(quán)以該項(xiàng)應(yīng)收賬款依法賣得價(jià)款優(yōu)先受償。 質(zhì)權(quán)同抵押一樣沒有期限，質(zhì)權(quán)與擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在。質(zhì)押登記保證質(zhì)押行為的合法性。 二、根據(jù) 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記辦法 》 有關(guān)規(guī)定，必須作為常用戶通過互聯(lián)網(wǎng)頁面完成用戶注冊，通過征信分中心對擔(dān)保機(jī)構(gòu)身份資料真實(shí)性審查。用戶管理員職責(zé)為創(chuàng)建操作員、密碼設(shè)置、登記信息的查看、維護(hù)以及定期與征信中心結(jié)算費(fèi)用等。應(yīng)收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)的使用方法可按人民銀行制定的 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)操作手冊 》 提示操作。按照 《 操作手冊 》 的要求，上傳 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記協(xié)議 》 必須為 JPG格式，該協(xié)議是每筆應(yīng)收款款質(zhì)押登記中上傳的唯一附件。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員完成初始登記后，應(yīng)下載并打印登記公示系統(tǒng)自動(dòng)生成的 《 初始登記證明 》 ，將 《 初始登記證明 》和 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記協(xié)議 》 視為項(xiàng)目檔案資料與質(zhì)押合同等相關(guān)文件一并存檔。 五、現(xiàn)行擔(dān)保企業(yè)中質(zhì)押的應(yīng)收帳款狀態(tài)多表現(xiàn)為數(shù)量多、額度小，難以進(jìn)行全部應(yīng)收帳款的質(zhì)押登記。對打包的應(yīng)收帳款進(jìn)行登記，上傳系統(tǒng)一份 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記協(xié)議 》 。 （二）對于應(yīng)收帳款比較分散、數(shù)量多且額度小的企業(yè)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員可自主選擇部分額度相對較大且比較重要的應(yīng)收帳款進(jìn)行質(zhì)押打包登記，與企業(yè)簽定與質(zhì)押登記對應(yīng)的 《 反擔(dān)保（應(yīng)收帳帳質(zhì)押）合同 》 ，隨應(yīng)收帳款的變動(dòng)定期調(diào)整 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押清單 》 ，并經(jīng)雙方蓋章確認(rèn)后成為與質(zhì)押合同具同等法律效力的附件。在 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押清單 》 調(diào)整后，在系統(tǒng)中及時(shí)對已登記的信息進(jìn)行變更登記，主要是變更質(zhì)押財(cái)產(chǎn)信息，注銷原登記應(yīng)收帳款，添加新的應(yīng)收帳款信息。 七、對于應(yīng)收帳款質(zhì)押登記的內(nèi)容，人民銀行證信中心并不進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，登記的主要作用在于通過公示權(quán)力對抗第三人。 八、學(xué)習(xí)人民銀行制定的 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記辦法 》 、《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記規(guī)則 》 和 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)操作手冊 》 （這三份文件將發(fā)送至業(yè)務(wù)人員的內(nèi)部郵箱內(nèi)），按照文件的規(guī)定和提示進(jìn)行操作。 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法 中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記規(guī)則 第六部分 訴訟財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保 一、財(cái)產(chǎn)保全訴訟的概念、種類 （一）財(cái)產(chǎn)保全是在訴訟中或訴訟前，面對有關(guān)財(cái)產(chǎn)被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀滅的可能，根據(jù)利害關(guān)系人或當(dāng)事人的申請或人民法院決定，采取的保護(hù)措施。 （二）種類 訴前保全 訴訟發(fā)生前保全 （ 1）利害關(guān)系人向法院提出申請 （ 2）申請人必須向法院提供擔(dān)保 法院在 48小時(shí)內(nèi)裁定保全措施 保全措施采取后 15日內(nèi)未起訴，保全解除 訴訟保全 訴保過程中 （ 1）由當(dāng)事人向法院提出申請，或由法院依職權(quán)決定 （ 2）法院可責(zé)令當(dāng)事人提供擔(dān)保，不提供者法院可駁回 二、財(cái)產(chǎn)保全的范圍、措施及解除 （一）范圍 與本事有關(guān)的財(cái)物 保全的財(cái)產(chǎn)價(jià)值與訴訟請求的案值相當(dāng)；與本案相關(guān)財(cái)物指本案的標(biāo)的物，可供法院執(zhí)行的財(cái)物或利害人請求保全的財(cái)物。 因保全錯(cuò)誤為被申請人或案外人造成損失申請人或擔(dān)保人應(yīng)予賠償