分子公司管理制度-在線瀏覽
2025-03-04 21:30本頁(yè)面
【正文】 監(jiān)事、高級(jí)管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人的委派情況予以備案。 承擔(dān)公司交辦的其它工作。 分公司、子公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定人事管理制度，報(bào)備公司人力資源管理部門。 第五條 分公司、子公司中層以上管理人員的調(diào)整和變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)備公司人力資源管理部門。 確保應(yīng)收款回收和存貨變現(xiàn)，避免壞帳和毀損，規(guī)避經(jīng) 5 營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員的設(shè)置 方案，須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案； 須建立完整的財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制，確保不相容崗位的分離； 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司委派，并接受本單位領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部的雙重考 核； 財(cái)會(huì)人員必須具有基本財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)，持有會(huì)計(jì)證，經(jīng)考核后方可 上崗，并且與本單位經(jīng)營(yíng)者實(shí)行親屬回避。 第四條 分公司、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)行使下列職權(quán)： 參與分、子公司的經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)，行使分、子公司管理和決策過(guò)程的參與權(quán)； 了解分公司、子公司的重大經(jīng)營(yíng)合同簽訂情況，控制重大經(jīng)營(yíng)合同的履行風(fēng)險(xiǎn)； 組織分公司、子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，調(diào)閱、檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其他文檔資料，行使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督 6 權(quán)； 督促防止分、子公司違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的行為，督促企業(yè)自覺(jué)遵守公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，防止可能造成公司利益損失的行為； 重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和高層領(lǐng)導(dǎo) 及時(shí)匯報(bào)。 第六條 分公司、子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)指引解釋和公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì) 政策。 第八條 分公司、子公司必須定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和完整的財(cái)務(wù)報(bào)告（包括會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說(shuō)明〉、年度預(yù)算并按時(shí)上報(bào)， 7 其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。分公司、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總 經(jīng)理要對(duì)本公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 第十條 分公司、子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來(lái)， 避免發(fā)生任何非經(jīng)營(yíng)占用的情況。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求分公司、子公 司董事會(huì)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。如確有需要，必須按規(guī)范履行相應(yīng)的審批程序后方可實(shí)施。 第十三條 未經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，子公司不得提供對(duì)外擔(dān)保， 也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。 第二條 分公司、子公司應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察和可行性論證，項(xiàng)目效益分析，有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)。 項(xiàng)目總投資超過(guò) 70 萬(wàn)元（含）且不足 200 萬(wàn)元，分公司需經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)層同意、子公司需經(jīng)董事會(huì)決議后方可實(shí)施。 第三條 對(duì)獲得公司批準(zhǔn)的項(xiàng)目，分公司、子公司應(yīng)至少每季度向公司匯報(bào)一次項(xiàng)目進(jìn)展及效益情況。未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事該類投資活動(dòng)。分公司、子公 9 司必須遵守公司《信息披露管理制度》， 公司董事會(huì)辦公室為公司與子公司、分公司信息管理的聯(lián)系部門。 第三條 分公司、子公司在提供信息時(shí)有以下義務(wù)： 所提供信息的內(nèi)容必須真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整； 子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄 露重要信息。 第七章 審計(jì)監(jiān)督 第一條 公司設(shè)立審計(jì)部，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。 第二條 公司審計(jì)部每年定期對(duì)各分、子公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)， 以便對(duì)各分、子公司的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jī)做出全面評(píng)估，作為對(duì)分、子公司考核的重要依據(jù)。 第三條 建立對(duì)分、子公司的巡檢制度，每半年由公司審計(jì)部牽頭，組織財(cái)務(wù)、人事、辦公室等相關(guān)部門對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)、人事、重大合同、內(nèi)部管理等方面的規(guī)范性進(jìn)行檢查。 第五條 審計(jì)部門安排的或接受公司領(lǐng)導(dǎo)指示所進(jìn)行的各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。 第七條 分公司、子公司應(yīng)接受公司的審計(jì)監(jiān)督，積極配合公司審計(jì)部門完成公司指令的各項(xiàng)審計(jì)工作，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙公 司審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。以經(jīng)營(yíng)年度作為目標(biāo)責(zé)任期，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核責(zé)任人為分公司、子公司的總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員。對(duì)發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損的公司，公司將給予相關(guān)責(zé)任人 免職、降
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1