建安企業(yè)財務(wù)管理辦法doc-在線瀏覽
2025-03-02 21:22本頁面
【正文】 組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 財務(wù)部直接對項目經(jīng)理負(fù)責(zé)。 財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理。 發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。 大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄,由財務(wù)會計審核后,項目經(jīng)理簽字報銷。 一切罰款，應(yīng)該寫明具體情況，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷50％，列為間接費用。 1汽車司機的每日出車補貼為5元。無重大交通事故，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎勵，由行辦造冊。 1不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。 1考慮到職工野外施工的艱苦，職工應(yīng)承擔(dān)的所得稅從福利費中支出。 1職工生活補貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費開支，不再造冊發(fā)放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。 備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→項目經(jīng)理簽字同意→會計出憑證→出納付款。借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。 備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟活動可由項目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。 上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過結(jié)算起點的大額現(xiàn)金。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財務(wù)部，否則財務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。 已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財務(wù)部說明。 出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費 業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。 業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。 項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報銷,緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。 ２、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，
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