【正文】 收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡中實(shí)現(xiàn)資本的保值增值，確保風(fēng)險(xiǎn)和收益應(yīng)匹配。作為公司治理結(jié)構(gòu)完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行，董事會要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境?國際銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢?市場定位和主要股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定合理的投資回報(bào)目標(biāo)，制定確保業(yè)務(wù)可持續(xù)健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。資本金的管理，即估算發(fā)展目標(biāo)?預(yù)測經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的缺口，規(guī)劃資本的最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案，確定資本金在經(jīng)濟(jì)區(qū)域?業(yè)務(wù)主線及不同行業(yè)之間的配置，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長期投入進(jìn)行規(guī)劃等。各級管理層具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的貫徹落實(shí)。 　　 　　(三)搭建垂直獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和規(guī)章制度 　　為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的有效制衡，目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)從現(xiàn)行的平面式層級化管理向矩陣式垂直化管理過渡，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和權(quán)威性。即將風(fēng)險(xiǎn)管理的決策?管理?操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，由董事會對風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任，董事會授權(quán)首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會在保持獨(dú)立性的前提下代為行使風(fēng)險(xiǎn)管理職權(quán)，實(shí)行在首席風(fēng)險(xiǎn)官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的“下管一級”和“分類管理”的積極的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。二要堅(jiān)持集中與分散相結(jié)合的原則。三要堅(jiān)持“扁平化與窗口化統(tǒng)一”的原則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口的前移。實(shí)行窗口化，就是要將風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控單元直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更加貼近市場，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的全面?及時(shí)監(jiān)控。要從管理的角度將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理授權(quán)，逐步做到按產(chǎn)品?地區(qū)?業(yè)務(wù)?主線來識別風(fēng)險(xiǎn)，分支機(jī)構(gòu)要在授權(quán)范圍內(nèi)，對信用?市場?操作等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，在此基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分類管理，即所有風(fēng)險(xiǎn)都由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才進(jìn)行分類管理和實(shí)時(shí)監(jiān)測，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。 　　及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度?方法?措施的梳理歸納，盡快填補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)的空白。將所有風(fēng)險(xiǎn)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理過程納入監(jiān)控和考核體系，并與績效管理?薪酬分配和干部晉升掛鉤，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完善和開展。結(jié)合各級行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)管理的完善程度?經(jīng)營管理范圍?水平，制定相應(yīng)的法人授權(quán)等級評價(jià)辦法，實(shí)行區(qū)別授權(quán)，同時(shí)，建立授權(quán)執(zhí)行效果的后評價(jià)制度，充分發(fā)揮授權(quán)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。對商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化?匯總?分解?控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的限度內(nèi)。各制度制定部門要定期自我評估，從而使規(guī)章制度的建立?修改和廢止工作始終處于良性循環(huán)的狀態(tài)。 　　 　　(四)推進(jìn)內(nèi)部評級工程建設(shè)，打造合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具 　　由于風(fēng)險(xiǎn)管理不同于單一的風(fēng)險(xiǎn)控制，它是一項(xiàng)涵蓋全要素?全方位和全過程的系統(tǒng)管理工程，因此，必須引入與之相適應(yīng)的全新的技術(shù)工具。所謂內(nèi)部評級法(IRB)，實(shí)質(zhì)上是一套以銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級為基礎(chǔ)的資本充足率計(jì)算及資本監(jiān)管的方法。內(nèi)部評級主要包括客戶評級和債項(xiàng)評級兩個(gè)方面，它能夠提供客戶違約概率(PD)?違約損失率(LGD)?預(yù)期損失率(EL)?非預(yù)期損失率(UL)?違約敞口(EAD)等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批?貸款定價(jià)?限額管理?風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策?計(jì)提準(zhǔn)備金?分配經(jīng)濟(jì)資本的重要基礎(chǔ)。盡管中國銀監(jiān)會對新資本協(xié)議的實(shí)施制定了“兩步走”和“雙軌制”的策略，但內(nèi)部評級法作為新資本協(xié)議著力推薦的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，正在成為全球銀行業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的主流技術(shù)模式。 　　實(shí)際上，一些商業(yè)銀行已經(jīng)對內(nèi)部評級工程建設(shè)給予了高度重視，并在信用風(fēng)險(xiǎn)評級預(yù)警系統(tǒng)等前期工作方面取得了初步進(jìn)展。 　　 　　(五)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的約束作用，建立以資本回報(bào)率為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)自我調(diào)控機(jī)制 　　由于缺乏經(jīng)濟(jì)資本的約束，在各商業(yè)銀行發(fā)展過程中，曾經(jīng)出現(xiàn)過存貸款業(yè)務(wù)的大起大落和貸款從惜貸到激增的快速擴(kuò)張，經(jīng)濟(jì)資本在各商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)中的基礎(chǔ)地位的逐步確立，使得在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，能夠借助于經(jīng)濟(jì)資本的本質(zhì)屬性建立風(fēng)險(xiǎn)自我調(diào)控和約束機(jī)制。將經(jīng)濟(jì)資本配置到各部門?機(jī)構(gòu)或各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不僅可以清楚顯示各部門?機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配，而且可以使經(jīng)濟(jì)資本成為銀行確定其風(fēng)險(xiǎn)控制邊界的基礎(chǔ):當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)量上接近或超過各考核單位的實(shí)際資本(即監(jiān)管資本)時(shí)，說明其風(fēng)險(xiǎn)水平已經(jīng)接近或超過其實(shí)際承受能力，促使考核單位要么通過一些途徑增加實(shí)際資本，要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，這樣，就起到了對風(fēng)險(xiǎn)的約束作用。各商業(yè)銀行在衡量各經(jīng)營單位對股東價(jià)值的貢獻(xiàn)時(shí)，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率指標(biāo)。由此計(jì)算的資本回報(bào)率指標(biāo)，既考察了銀行的盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行各部門?機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)都可以計(jì)算自己的RAROC指標(biāo)，并且相互間可以直接對RAROC指標(biāo)的高低進(jìn)行比較。這樣，可以把風(fēng)險(xiǎn)管理融合在各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中，使各種風(fēng)險(xiǎn)的管理聯(lián)系起來，徹底改變了過去那種對各類風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)分析?孤立管理，在銀行總體范圍內(nèi)形成一個(gè)集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。目前，各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍無論數(shù)量還是質(zhì)量都不能滿足實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。特別為防范和化解商業(yè)銀行由于混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯增強(qiáng)帶來的新的金融風(fēng)險(xiǎn)，要有計(jì)劃招聘或培養(yǎng)具有銀行?證券?保險(xiǎn)?信托等多種從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才，建立高素質(zhì)?復(fù)合型的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，以加強(qiáng)對金融交叉產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)識別?度量和控制，建立起一支適用于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化人才團(tuán)隊(duì)。 　　 　　參考文獻(xiàn): 　　[1][M].北京:中信出版社，2005. 　　[2][J].金融研究，2003，(5). 　　[3][M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2004. 　　[4][M].北京:中國金融出版社，2002. 凝望生活上蒼給了我們一雙眼睛，是用來凝望生活的。其實(shí)生活的模樣就是凝望，凝望是人間最形象、最豐富、最真實(shí)的風(fēng)景。馬克思說過：如果你想得到藝術(shù)享受，就必須先成為有藝術(shù)修養(yǎng)的人。朋友之間的關(guān)切注視，愛人之間的脈脈含情，是生活藝術(shù)的升華；久別重逢或冰釋前嫌之時(shí)飽含千言萬語的深情一瞥，則是生活藝術(shù)的經(jīng)典。以滄桑的理性作筆，沿著人生的主線，給生命以嶄新的詮釋和生動(dòng)的假設(shè)，于人于世界的紛繁蕪雜中融入人性的至純。凝望生活，是一腔投入。屈子凝望汨羅江，是失意的時(shí)候；李白凝望月光，是思鄉(xiāng)的時(shí)候；朱自清凝望荷塘，是孤獨(dú)的時(shí)候；李商隱凝望樂游原，是黃昏的時(shí)候；弗洛伊德凝望墻壁，是寂寞的時(shí)候。凝望生活，是一支晨曲。凝望生活吧，讓思維和往事作一次坦蕩的毫無遮掩的交流，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及取教訓(xùn)，積蓄勇氣，滿懷執(zhí)著，放眼又一段長征。所有的競爭對手都在平等的氛圍里重新談判，所有的生命都在不同的命運(yùn)里重新洗牌，所有的一切都在藍(lán)天白云里重新開頭。名山大川小橋流水，可悅?cè)四?；蟬吟蟲唱風(fēng)聲雨聲，可動(dòng)人心；濤走云飛潮涌星移，可觸人思；珍器古玩詩文書畫，可怡人情。用欣賞的眼光看自然與世情，我們會驚異地發(fā)現(xiàn)，大自然和生活饋贈(zèng)給我們的竟是那么多，以至于我們常常迷茫了自己發(fā)現(xiàn)美的眼睛。是欣賞在真、善、美與純真心靈之間架起了一座彩虹橋，讓真、善、美通向圣潔的心靈世界。這是自然真諦與人生智慧相諧相融的絕妙境界，惟善于欣賞者才會有幸覽勝其中。真正的欣賞，是一種濾盡了一切利欲渣滓的透明情懷。欣賞是一種健康心態(tài)，非品格磊落之人不能擁有。有不惜掏錢買花卻疏于培育以至花兒香消玉殞者，有見花美而心動(dòng)繼而動(dòng)手折之者，還有徒羨艷美外表而心儀于罌粟者，種種變味的欣賞或源于狂熱沖動(dòng)，或源于自私淺溥，使人獲益不多反受累遭害。凡是善于欣賞者，都擁有一顆不凡的慧心。與常見之美面對，便享有一份與故知重逢的欣慰；與罕見之美面對，則仿佛與初識知音邂逅，有一種相見恨晚的驚喜。一個(gè)善于欣賞的人自然是胸藏錦繡，感覺里天地就更開闊明朗更亮麗空靈。像只有那種不含一絲塵雜平靜如鏡的水面才會將藍(lán)天白云、茂林修竹、飛鳥游蝶等佳景美物不改變色地留住一樣，只有沒有遭受利欲渣滓的污染和