【正文】 真實(shí)、合法、有效性。表現(xiàn)在外部不法分子以無效票據(jù)或克隆票據(jù)欺騙銀行經(jīng)辦人員，以小變大方式涂改支票、匯款憑證或匯票委托書金額詐騙客戶資金或商品；故意壓票、隨意退票，截留他行資金，被他行舉報(bào)后受人民銀行處罰；票據(jù)業(yè)務(wù)驗(yàn)票人員不認(rèn)真審驗(yàn)、查詢票據(jù)，受理了有瑕疵的匯票，辦理了貼現(xiàn)；查詢查復(fù)做不到“有疑速查、查必徹 底、有查速復(fù)、復(fù)必詳盡”，對查詢業(yè)務(wù)未與原始憑證核對就貿(mào)然答復(fù)；司法等有權(quán)部門對賬戶的查詢、凍結(jié)、解凍及扣劃事宜，如果超過通知范圍辦理，或沒有按照通知及時(shí)辦理，容易被司法部門追究法律責(zé)任，有的可能會引起銀企糾紛。表現(xiàn)在午間或營業(yè)終了，機(jī)要物品、空白重要憑證、印鑒卡片、手工賬、卡、簿做不到人保險(xiǎn)柜 (箱 )妥善存放；泄露客戶存款種類、金額、密碼等秘密，銀行要承擔(dān)間接損失；銀行內(nèi)部密碼、密鑰、密碼機(jī)遺失，屬于重大泄密事故；有價(jià)單證、空白重要憑證的調(diào)運(yùn)、管理、使用和交接環(huán)節(jié)不清 ，兌付收回的有價(jià)單證忘記加蓋付訖章或未在有價(jià)單證的右下角切角或打洞， (10)重要交易和業(yè)務(wù)控制不嚴(yán)。 二、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對國有商業(yè)銀行的影響 。這是國有商業(yè)銀行必須高度重視的問題。 。一方面，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的聲譽(yù)影響，會給各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理帶來阻礙和困難，這使整個(gè)銀行的經(jīng)營管理產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，必須花大氣力去抓管理，穩(wěn)定員工隊(duì)伍，維護(hù)正常的工作秩序；另一方面，要對柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)反映出的管理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)和隱患進(jìn)行查遺補(bǔ)漏和制度建設(shè)，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)給國有商業(yè)銀行帶來的管理成本是很大的，因此，國有商業(yè)銀 行必須高度重視柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范問題。國有商業(yè)銀行在發(fā)展中必須高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)特別是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)楣衩鏄I(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)對國有商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展影響之廣、控制不好損失之大，都將對國有商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生明顯的阻礙作用。 為了對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理，通常瑞典的商業(yè)銀行還將風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)等不同類型，公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。 瑞典銀行業(yè)十分重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造 利潤看做是同等重要的事情。鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)與利潤對銀行同等重要，銀行通常借助高技術(shù)，對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過程的管理。近年來， SEB 銀行和 SHB銀行等大型銀行大量采用工程技術(shù)，識別、衡量和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。 其次，瑞典銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過程的管理。在北歐 SEB 跨國銀行中，無論是董事長還是一線柜員，都投身于操作風(fēng)險(xiǎn)管理之中。這是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)過程，并體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為。 再次，對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理。因此，僅僅采用模型對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行靜態(tài)的量化計(jì)算是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。就個(gè)人和組織行為而言，道德風(fēng)險(xiǎn)的概率分布通常也難以通過模型量化。操作風(fēng)險(xiǎn)管理在于操作 風(fēng)險(xiǎn)基金基本控制模式，銀行運(yùn)用該模式評估其所有業(yè)務(wù)活動的盈利性和評價(jià)客戶建議。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識、建立健全全員、全過程的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范和化解銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)是國有商業(yè)銀行改組的重中之重。 二是對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動態(tài)管理。 三是借助高技術(shù)對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理，應(yīng)借助現(xiàn)代化手段，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)測，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，盡早建立操作風(fēng)險(xiǎn)測試模型，從定性和定量兩個(gè)方面對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理。防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的措施主要有5 個(gè)方面： (一 )建立健全柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制 。 (2)設(shè)立獨(dú)立的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。 (3)實(shí)施垂直化的風(fēng)險(xiǎn)控制流程。 “機(jī)構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化、前后臺相分離”的要求，推進(jìn)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)流程再造，從根本上解決柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制問題。 (2)超過營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)經(jīng)理授權(quán)的柜面業(yè)務(wù)由二級分行柜面業(yè)務(wù)管理部門或運(yùn)行業(yè)務(wù)管理部門全面負(fù)責(zé)審批。 (4)將營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的總賬單位上收到二級分行，使二級分行變成會計(jì)賬務(wù)核算單位，從而減少內(nèi)部賬戶數(shù)量，減輕計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)的資源占用，同時(shí)由于總賬單位上收到二級分行也有利于二級分行直接控制柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，防范經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生。國有商業(yè)銀行要逐步改變傳統(tǒng)的只關(guān)心當(dāng)年賬面收益的績效考核辦法，提高資本對風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束，增加對柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)的考核。改進(jìn)考核考評辦法，正確引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)在調(diào)整結(jié)構(gòu)和防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益 。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標(biāo)或違規(guī)經(jīng)營的激勵(lì)機(jī)制。 (1)要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個(gè)人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。要明確各級管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示 。、審計(jì)部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。建立并保持柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建 立嚴(yán)密完整的分級授權(quán)體系，對不同重要程度的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控崗位管理上，加強(qiáng)內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實(shí)施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門相對獨(dú)立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應(yīng)共同參與對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。 、制衡。要進(jìn)一步強(qiáng)化營業(yè)經(jīng)理在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立營業(yè)經(jīng)理柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過抓好營業(yè)經(jīng)理的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮營業(yè)經(jīng)理在營業(yè)