短期資產(chǎn)管理ppt課件-在線瀏覽
2025-02-26 11:06本頁面
【正文】 0 1 1 ?分數(shù) 9分 17分 19分 14分 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 第一節(jié) 營運資本管理 ? 短期資產(chǎn)管理政策主要解決短期資產(chǎn)的持有量問題。 ? 一、營運資本的概念 ? 營運資本有廣義和狹義之分。 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ?二、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期 ? 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是企業(yè)在經(jīng)營中從購買存貨付出現(xiàn)金到收到現(xiàn)金所需的平均時間。 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 第二節(jié) 短期資產(chǎn)管理 ?一、短期資產(chǎn)的特征與分類 ? ?（ 1）周轉(zhuǎn)速度快； ?（ 2）變現(xiàn)能力強； ?（ 3）財務風險小 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ? ?（ 1）按實物形態(tài)，分為現(xiàn)金、短期金融資產(chǎn)、應收及預付款項和存貨。 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 ?一、現(xiàn)金管理的動機與內(nèi)容 ?（一）現(xiàn)金的概念 ?（二）持有現(xiàn)金的動機 ? ? ? ? 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ? ?1）編制現(xiàn)金收支計劃（現(xiàn)金預算），以便合理地估計未來的現(xiàn)金需求。 ?3）用特定的方法確定最佳的現(xiàn)金余額， ? 當企業(yè)實際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價證券等策略來達到理想狀況。 1. 現(xiàn)金預算的概念（現(xiàn)金收支計劃） 現(xiàn)金預算就是在企業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略基礎上，以現(xiàn)金管理的目標為指導，充分調(diào)查和風險各種現(xiàn)金收支影響因素，運用一定方法合理估測企業(yè)未來一定時期的現(xiàn)金收支狀況，并對預期差異采取相應對策的活動。 現(xiàn)金預算是由現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余或不足、資金的籌集和運用四個部分組成。 ? （一）成本分析模型 ? 只考慮 機會成本 及 短缺成本 ， 不 考慮管理費用和轉(zhuǎn)換成本。（ N/2） +b可將上式對 N求導，并令其為零，即可解出令 Tc最低 N，用 N 表示，即： 1/2 N =（ 2Tb） K 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 現(xiàn)金余額 現(xiàn)金持有成本 0 i N 2 +b T N 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ? 假定某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為 160000元，現(xiàn)金和有價證券的轉(zhuǎn)換成本為 30元，有價證券的月利率為 6‰ ，則該企業(yè)的最佳現(xiàn)金余額為（ ）元。（ 2022年、 2022年、 2022年 ） ? 在最佳現(xiàn)金持有量的成本分析模式和存貨模式中均考慮的成本費用是（ ）。 ? ? ? ? ? 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ?三、短期金融資產(chǎn)的投資組合決
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