【正文】 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。 出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及 其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。 各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員 ,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干 : 重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天 35 元包干； 武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天 45 元包干； 廣州按實(shí)際天數(shù)每人每天 50 元包干。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線(xiàn)的汽車(chē)，不得繞行。 出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的 5 倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo) 2 倍的罰款。 出差人員應(yīng)在回公司后 15 天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 出差人員隨車(chē)乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票；除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天。 四、本規(guī)定從 2020 年 7 月 1 日起執(zhí)行。 有限責(zé)任公司 二 00 四年六月二十日 有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單 出差人 本部門(mén) 部門(mén) 隨行人 其他部門(mén) 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線(xiàn) 出發(fā)時(shí)間 暫支旅費(fèi) 出 差 事 由 分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級(jí) 申請(qǐng)日期 報(bào)銷(xiāo)記錄 會(huì)計(jì)填寫(xiě) 報(bào)銷(xiāo)日期 報(bào)銷(xiāo)金額 備注 報(bào)賬會(huì)計(jì)： 注本表由財(cái)務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計(jì)考核依據(jù) 除 “隨行人 ”外，其他欄目均只填寫(xiě)本部門(mén)人員出差情況 財(cái)務(wù)管理制度 《集團(tuán)公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股份公司會(huì)計(jì)制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在 xxxx 財(cái)務(wù)中心。 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢(qián)帳分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制 、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)主管職責(zé) 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資 料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。 1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。作到日清 月結(jié)，帳實(shí)相符。 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。 支票的使用必須填寫(xiě) “支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。 所開(kāi)支票必須由收取支票 方在支票頭上簽收或蓋章。 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制 “銀 行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進(jìn)行檢查核對(duì)。 82 支出審批制度 一、目的 為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 二、適用原則 使用商業(yè)單位制，各單位經(jīng)理 /負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營(yíng)范圍、 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。 授權(quán)方式可分為兩類(lèi)： 固定授權(quán) 1） 授權(quán)書(shū)由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并 同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心。 3） 財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個(gè)工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。 4） 部門(mén)經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書(shū)并同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心、人力資源部和財(cái)務(wù)部。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。原則 上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，金額在 1 萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)大區(qū)總裁審批。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如 在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。 凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。 差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公 司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。 加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo) 管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25 日以后帳最遲不得超過(guò)下月 3 日。 二、支出相關(guān)部門(mén)審核 對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。由客戶(hù)或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留 復(fù)印件，原件給客戶(hù)。 印刷費(fèi)：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。經(jīng)手人憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同 經(jīng)理借款。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。 超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。 出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定 1） 級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。 2） 特殊情況規(guī)定： A、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī)； B、 路途長(zhǎng)，乘火車(chē)時(shí)間超過(guò) 30 小時(shí)； C、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款； D、 機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò) 50 元。 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等 準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。 1 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法： 1） 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午 12： 00 前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助； 12： 00 后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助； 12： 00 后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助； 2） 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午 12： 00 前返回的可享受半天補(bǔ)助； 12： 00 后返回的可享受全天補(bǔ)助。 1 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門(mén)經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)； 1 經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車(chē)硬座或公交大巴票價(jià) ，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助； 1 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò) 30 元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。 附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 總裁 280 380 事業(yè)部 /職能部門(mén)總經(jīng)理 240 320 部門(mén)經(jīng)理 220 280 部門(mén)副經(jīng)理 /主管 180 230 一般人員 160 200 注： 特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南； 事業(yè)部副總經(jīng)理 /職能部門(mén)副總經(jīng)理與部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同； 經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。 收 款時(shí)間：次月 13 日前。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶(hù)款，沒(méi)收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn)。 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣 10%，次月扣 30%，第三個(gè)月扣 60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3） 若第 3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù) ,專(zhuān)職收款 .在 3個(gè)月之后回款 ,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。 3 個(gè)月以上的未回 款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以 30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以 5%的罰款。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。對(duì) 3個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。 可疑客戶(hù)及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異常情況，應(yīng)填寫(xiě) “可疑客戶(hù)報(bào)告單 ”，并建 議采取措施。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。 二、應(yīng)付帳款管理 付款時(shí)間： 業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行； 印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月 20 日左右 支付； 購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)