【正文】 交通 5 5 4 4 注：住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)； 因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。 出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及 其聯(lián)系電話和就餐金額。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的 5 倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo) 2 倍的罰款。 出差人員隨車乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天。 有限責(zé)任公司 二 00 四年六月二十日 有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單 出差人 本部門 部門 隨行人 其他部門 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線 出發(fā)時(shí)間 暫支旅費(fèi) 出 差 事 由 分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級(jí) 申請(qǐng)日期 報(bào)銷記錄 會(huì)計(jì)填寫 報(bào)銷日期 報(bào)銷金額 備注 報(bào)賬會(huì)計(jì)： 注本表由財(cái)務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計(jì)考核依據(jù) 除 “隨行人 ”外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況 財(cái)務(wù)管理制度 《集團(tuán)公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股份公司會(huì)計(jì)制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在 xxxx 財(cái)務(wù)中心。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制 、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資 料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。 出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。 支票的使用必須填寫 “支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。 財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。 82 支出審批制度 一、目的 為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 授權(quán)方式可分為兩類： 固定授權(quán) 1） 授權(quán)書(shū)由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并 同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心。 4） 部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買，金額在 1 萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)大區(qū)總裁審批。 凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公 司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。 加強(qiáng)報(bào)銷 管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25 日以后帳最遲不得超過(guò)下月 3 日。 四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。 印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定 1） 級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。 1 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法： 1） 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午 12： 00 前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助； 12： 00 后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助； 12： 00 后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助； 2） 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午 12： 00 前返回的可享受半天補(bǔ)助； 12： 00 后返回的可享受全天補(bǔ)助。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò) 30 元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。 收 款時(shí)間：次月 13 日前。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。 3 個(gè)月以上的未回 款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以 30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以 5%的罰款。對(duì) 3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 杜絕開(kāi)企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至 23個(gè)字。 開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。 回收 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款 項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開(kāi)發(fā)票金額在 2020 元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款100 元。 監(jiān)督 會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單 ”核對(duì)每張發(fā)票的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票進(jìn)行監(jiān)督。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的 10%，直接從報(bào)銷金額中扣除。 保密原則 工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。 實(shí)行以上薪酬結(jié) 構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。 二、工資定級(jí)權(quán)限 各事業(yè)部高級(jí)管理人 員的工資由公司總經(jīng)理確定。 三、工資收入標(biāo)準(zhǔn) 附表 1：利潤(rùn)中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 2：成本中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn) ； 附表 3：專業(yè)技術(shù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 4：操作人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 5：業(yè)務(wù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)。 四、相關(guān)規(guī)定 公司給予報(bào)銷費(fèi)用的手機(jī)每日晚 10： 00 之前必須開(kāi)機(jī)；截稿日通宵開(kāi)機(jī)；任何人不得借故不復(fù)機(jī)或不接電話。 第二條 本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。年、月、周資金計(jì)劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過(guò)各單位業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管的審核、簽字。 財(cái)務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)為專職或兼職。 各單位年、月資金計(jì)劃應(yīng)根據(jù)中油 資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。 第九條 月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃分別指根據(jù)年度資金計(jì)劃結(jié)合月、周實(shí)際情況預(yù)計(jì)的資金收支計(jì)劃的報(bào)表。 第十一條 各單位在上報(bào)月度資金計(jì)劃時(shí)，對(duì)因產(chǎn)品購(gòu)銷總量和價(jià)格變化引起的資金收支變化，應(yīng)附編報(bào)說(shuō)明。 各單位中油 ，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日 12 點(diǎn)前進(jìn)行審批、封存。 第十四條 資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報(bào)時(shí)間 年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次年 1 月 5 日前上報(bào)資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于次年 1月 7 日前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次年 1 月 10 日前上報(bào)股份公司。 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過(guò) FMISOA發(fā)送到股份公司財(cái)務(wù)部資金結(jié)算處信箱。 第十八條 油田公司各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計(jì)劃，周資金實(shí)際支出累計(jì)不得超過(guò)月度資金收支計(jì)劃，月度實(shí)際資金支出累計(jì)不得超過(guò)年度資金收支計(jì)劃。 第六章 緊急用款 第二十條 油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽署緊急用款申請(qǐng)表后，提前一日上報(bào)股份公司。 第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。 二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 崗位職務(wù) 出差工資 住宿費(fèi) 交通費(fèi) 生活補(bǔ)助 電話補(bǔ)助 出差補(bǔ)貼 1 總經(jīng)理 出勤工資 據(jù)實(shí) 據(jù)實(shí) 據(jù)實(shí) —— 100 元 /天 2 辦公人員 出勤工資 25 元 /天 據(jù)實(shí) 15 元 /天 10 40 元 /天 3 施工領(lǐng)隊(duì) 出勤工資 25 元 /天 據(jù)實(shí) 15 元 /天 10 40 元 /天 4 施工隊(duì)員 出勤工資 25 元 /天 據(jù)實(shí) 15 元 /天 5 25 元 /天 說(shuō)明： 出差工資 按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。 出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷?？蛻魡挝徊惶峁┥?，按 15元 /天補(bǔ)助。 隨同領(lǐng)導(dǎo)出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，均不再享受食宿補(bǔ)助。 出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。 員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi)。采購(gòu)需要一人采購(gòu)，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時(shí)簽名，并注明用途。 報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷資格，并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款，直至辭退。 出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。 出差途中，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請(qǐng)假期間無(wú)差旅費(fèi)。 出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。有違反者，給予收受物 5 倍罰款。 博才網(wǎng)