【正文】 條 借款流程 借款人按規(guī)定填寫《借款單》注明借款事由、借款金額 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 → 財(cái)務(wù)人員復(fù)核 → 核總經(jīng)理審批。 如住宿商務(wù)賓館沒有標(biāo)準(zhǔn)間，則最高按 160 元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按憑單少則不補(bǔ)，超支自付。對費(fèi)用報(bào)銷單填寫的是否規(guī)范進(jìn)行審核，對所支出的預(yù)算項(xiàng)目及是否超出預(yù)算進(jìn)行審核。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。 各部門派往外地長住人員 ,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干 : 重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天 35 元包干； 武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天 45 元包干； 廣州按實(shí)際天數(shù)每人每天 50 元包干。 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。 二、適用原則 使用商業(yè)單位制，各單位經(jīng)理 /負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營范圍、 經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如 在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留 復(fù)印件，原件給客戶。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等 準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣 10%，次月扣 30%，第三個(gè)月扣 60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3） 若第 3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場員停止業(yè)務(wù) ,專職收款 .在 3個(gè)月之后回款 ,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。違反此項(xiàng)，每次扣款 200 元直至開除。 87 工資及相應(yīng)級別報(bào)銷管理制度 一、 基本原則 一般程序 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月 10 日發(fā)放上月基本工資， 20 日發(fā)放提成或績效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶； 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 10 日到財(cái)務(wù)部結(jié)算； 每月 2 日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。 實(shí)行薪酬結(jié)構(gòu)類的人員，其傭金提取標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)件工資的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)必須在公司財(cái)務(wù)部備案，并有財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督核算。 第二章 管理方式 第四條 油田公司對所屬各單位的資金實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃組織資金收撥。 周資金計(jì)劃根據(jù)月度資金計(jì)劃、結(jié)合各單位實(shí)際情況編制，要求具體到日，但日 計(jì)劃僅要求填列收入和支出合計(jì)數(shù)。 第五章 計(jì)劃的審批程序 第十七條 對油田公司報(bào)送的月度資金計(jì)劃，股份公司根據(jù)年度資金計(jì)劃，結(jié)合地區(qū)公 司生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)度和產(chǎn)品購銷總量、價(jià)格變動(dòng)等因素進(jìn)行審核，于次月 5 日前將批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃通過 FMIS—OA下達(dá)給財(cái)務(wù)資產(chǎn)處?？蛻魡挝惶峁┳∷薜模瑹o住宿補(bǔ)助。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。 出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。 1員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實(shí)，罰款 200 元 /次，直至辭退。 當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天 15 元生活補(bǔ)助。 總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差按 100元 /天補(bǔ)助。 本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。 資金結(jié)算部應(yīng)將各二級單位年、月資金 收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時(shí)提交資金結(jié)算部對各二級單位上報(bào)分析材料的匯總分析報(bào)告。最后由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計(jì)劃。 交通費(fèi)用報(bào)銷對象及額度可由各部門根據(jù)實(shí)際情況制定。 根據(jù)深圳市政府社會(huì)保障制度，對于深圳市戶口員工的房補(bǔ) ,以 “住房公積金 ”體現(xiàn) ,直接存入個(gè)人帳戶 。 三、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)； 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額； 出納收取支票時(shí)， 須立即開具加蓋有 “支票收訖 ”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人 支票的使用必須填寫 “支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后出納方可開出； 所開出支票必須封填收款單位名稱； 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。 二、應(yīng)付帳款管理 付款時(shí)間： 業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行； 印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月 20 日左右 支付； 購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評。 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同 經(jīng)理借款。 二、支出相關(guān)部門審核 對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。原則 上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制 “銀 行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進(jìn)行檢查核對。作到日清 月結(jié)，帳實(shí)相符。 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 四、本規(guī)定從 2020 年 7 月 1 日起執(zhí)行。 以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法： 在外地參加各種訓(xùn)練班的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。 一、報(bào)銷范圍： 本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。將發(fā)票粘貼在報(bào)銷單背面。 報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具： 例如飛機(jī)，做情況說明請總裁特批后，可以報(bào)銷。 出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)填寫 “費(fèi)用報(bào)銷單 ”， 后附所有本次出差原始報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理審核方可報(bào)銷。 ② 出租車費(fèi)的報(bào)銷：各部門員工在市內(nèi)辦事原則上應(yīng)乘坐公交車，如遇緊急情況或陪同客戶等特殊情況無法乘坐公交車應(yīng)經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐出租車，填寫《車費(fèi)支出明細(xì)》列明往返地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、乘坐出租車原因，由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后，報(bào)銷人員憑出租車發(fā)票報(bào)銷。 ⑤ 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。 30 公司財(cái)務(wù)差旅補(bǔ)貼報(bào)銷制度 _公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 公司出差申請單 原始發(fā)票丟失情況說明 申請人： 部門經(jīng)理： 總經(jīng)理： 附件 5： 招待費(fèi)用審批表 公司出差報(bào)告 日 注： 出差人請按照要求填寫此單，與出差申請單一并作為報(bào)銷審批時(shí)的必備單據(jù)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。 出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。 貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度， 同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 會(huì)計(jì)職責(zé) 按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。 機(jī)房與 OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票 同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具 、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。 1 其它 1） 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。 財(cái)務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套保存，并注明 “作廢 ”字樣，以備查驗(yàn)。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管以上人員可實(shí)行年薪制。 職能部門人員工資定級： 1） 部門經(jīng)理以上管理人員的收入水平與公司效益及個(gè)人績效掛鉤，其工資級別由公司總經(jīng)理確定，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行； 2） 部門經(jīng)理以下人員的定級與考核標(biāo)準(zhǔn)，由部門負(fù)責(zé)人制訂，報(bào)公司總經(jīng)理審核后，運(yùn)營中心、財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行。各單位財(cái)務(wù)部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門都要設(shè)置資金計(jì)劃崗，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的編制、上報(bào)、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。年度資金收支計(jì)劃按股份公司規(guī)定的具體時(shí)間上報(bào)。周資金實(shí)際支出累計(jì)必須控制在月度計(jì)劃之內(nèi)，超出月度計(jì)劃部分，股 份公司將不予下?lián)堋? 生活補(bǔ)助 客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助。 發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。 所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷，他人不得代報(bào)。 1出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報(bào)銷人負(fù) 責(zé)帶回公司倉庫驗(yàn)收。 電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按 10 元每天補(bǔ)助，普通施工人員按 5元 /天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理。月度資金計(jì)劃于上月終了前三個(gè)工作日 12 點(diǎn)之前上報(bào)資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于上月終了前二個(gè)工作日 12 點(diǎn)之前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處；財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日 12 點(diǎn)之前上報(bào)股份公司。資金結(jié)算部、各二 級單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處備案 。 88 通訊，交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 一、報(bào)銷對象 非年薪制部門經(jīng)理； 經(jīng)理助理； 非年薪制主管。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 內(nèi)容不符時(shí)的處理 支票回收的付款公司名稱與市場員所報(bào)客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時(shí)，市場員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案。