【正文】 10 10 10 交通 5 5 4 4 注：住宿費系指房間標準； 因特殊情況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。 乘座工具標 準 級別 公司領(lǐng)導 中層干部 安裝維修及其他工作人員 項目 飛機 經(jīng)濟艙 特殊情況經(jīng)董事長批準可報銷 水翼船 特殊情 況經(jīng)董事長批準可報銷 火車 硬臥 軟 座 輪船 三等艙 四等艙 四等艙 市內(nèi)出租車 按實報銷 特殊情況經(jīng)董事長批準報銷 員工分類標準： 第一類：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員； 第二類：中層干部及高級職稱人員； 第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工； 第四類：安裝維修人員。 三、差旅費報銷原則 區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標 準為：早餐 元 ,中晚餐各 2 元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。 住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分 80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的 70%計算給個人。 以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法： 在外地參加各種訓練班的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實行本辦法的出差人員。 出差乘坐火車、輪船，符合從晚上 8 點到次日晨 7 時之間，在車、船上過夜，或連續(xù) 乘車、船超過 12 小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼： 60%計發(fā)補貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的 50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的 30%計發(fā)補貼； ，其中四等艙位按票價的 30%、五等臥按票價的 40%、五等散按票價的 60%計發(fā)補貼。 出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及 其聯(lián)系電話和就餐金額。 出差補助天數(shù)實行：按出差自然天數(shù)補助。 各部門派往外地長住人員 ,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干 : 重慶、成都按實際天數(shù)每人每天 35 元包干； 武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天 45 元包干； 廣州按實際天數(shù)每人每天 50 元包干。 出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。 出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。 出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的 5 倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導 2 倍的罰款。 嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導處以多派人出差費用的 2 倍罰款。 出差人員應在回公司后 15 天內(nèi)報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應報金額的 10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導罰款 50 元每次。 出差人員隨車乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(nèi)按一天補助，補助標準 30 元 /天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準 30 元 /天；其它地區(qū)按三天補助，補助標準 30 元 /天。 異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。 四、本規(guī)定從 2020 年 7 月 1 日起執(zhí)行。各子公司 應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。 有限責任公司 二 00 四年六月二十日 有限責任公司出差申請單 出差人 本部門 部門 隨行人 其他部門 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線 出發(fā)時間 暫支旅費 出 差 事 由 分管領(lǐng)導 直屬上級 申請日期 報銷記錄 會計填寫 報銷日期 報銷金額 備注 報賬會計： 注本表由財務部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù) 除 “隨行人 ”外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況 財務管理制度 《集團公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《股份公司會計制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在 xxxx 財務中心。 81 財務管理細則 一、總原則 公司財務實行 “計劃 ”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 二 、財務工作崗位職責 大區(qū)財務實行分級管理、分工負責的管理制度，各分公司財務人員接受本公司財務 主管的領(lǐng)導，各財 務主管對大區(qū)財務經(jīng)理負責，財務經(jīng)理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。 財務經(jīng)理職責 組建大區(qū)財務機構(gòu)，對大區(qū)財務機構(gòu)和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關(guān)財務核算制度， 同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預測、計劃、控制 、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 其他相關(guān)工作。 財務主管職責 負責管理公司的日常財務工作，直接對大區(qū)財務經(jīng)理負責，由大區(qū)財務經(jīng)理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。 負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 負責公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理及時。 及時報送會計報表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財務經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報告財務狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導。 負責監(jiān)管財務歷史資 料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 1 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 1 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 會計職責 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或 相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。 出納職責 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。 每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清 月結(jié)，帳實相符。 庫存現(xiàn)金超過 3000 元時必須存入銀行。 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 支票的使用必須填寫 “支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務主管、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 所開支票必須由收取支票 方在支票頭上簽收或蓋章。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “出納報告表 ”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制 “銀 行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進行檢查核對。 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 82 支出審批制度 一、目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 防止因私占用公司財產(chǎn)。 二、適用原則 使用商業(yè)單位制，各單位經(jīng)理 /負責人在該單位許可的經(jīng)營范圍、 經(jīng)營計劃和財政預算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。 部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。 授權(quán)方式可分為兩類： 固定授權(quán) 1） 授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并 同時抄送運營管理中心。