【正文】 10 10 10 交通 5 5 4 4 注：住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)； 因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 乘座工具標(biāo) 準(zhǔn) 級(jí)別 公司領(lǐng)導(dǎo) 中層干部 安裝維修及其他工作人員 項(xiàng)目 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)可報(bào)銷 水翼船 特殊情 況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)可報(bào)銷 火車 硬臥 軟 座 輪船 三等艙 四等艙 四等艙 市內(nèi)出租車 按實(shí)報(bào)銷 特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)銷 員工分類標(biāo)準(zhǔn)： 第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員； 第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員； 第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工； 第四類：安裝維修人員。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則 區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo) 準(zhǔn)為：早餐 元 ,中晚餐各 2 元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。 住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分 80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的 70%計(jì)算給個(gè)人。 以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法： 在外地參加各種訓(xùn)練班的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。 出差乘坐火車、輪船，符合從晚上 8 點(diǎn)到次日晨 7 時(shí)之間，在車、船上過(guò)夜，或連續(xù) 乘車、船超過(guò) 12 小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼： 60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的 50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的 30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼； ，其中四等艙位按票價(jià)的 30%、五等臥按票價(jià)的 40%、五等散按票價(jià)的 60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。 出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及 其聯(lián)系電話和就餐金額。 出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然天數(shù)補(bǔ)助。 各部門派往外地長(zhǎng)住人員 ,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干 : 重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天 35 元包干； 武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天 45 元包干； 廣州按實(shí)際天數(shù)每人每天 50 元包干。 出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。 出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。 出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的 5 倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo) 2 倍的罰款。 嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的 2 倍罰款。 出差人員應(yīng)在回公司后 15 天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的 10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款 50 元每次。 出差人員隨車乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天。 異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。 四、本規(guī)定從 2020 年 7 月 1 日起執(zhí)行。各子公司 應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 有限責(zé)任公司 二 00 四年六月二十日 有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單 出差人 本部門 部門 隨行人 其他部門 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線 出發(fā)時(shí)間 暫支旅費(fèi) 出 差 事 由 分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級(jí) 申請(qǐng)日期 報(bào)銷記錄 會(huì)計(jì)填寫 報(bào)銷日期 報(bào)銷金額 備注 報(bào)賬會(huì)計(jì)： 注本表由財(cái)務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計(jì)考核依據(jù) 除 “隨行人 ”外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況 財(cái)務(wù)管理制度 《集團(tuán)公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股份公司會(huì)計(jì)制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在 xxxx 財(cái)務(wù)中心。 81 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、總原則 公司財(cái)務(wù)實(shí)行 “計(jì)劃 ”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù) 主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財(cái) 務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)。 財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度， 同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制 、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 其他相關(guān)工作。 財(cái)務(wù)主管職責(zé) 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。 及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資 料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。 1 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。 1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 會(huì)計(jì)職責(zé) 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。 對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。 每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清 月結(jié)，帳實(shí)相符。 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò) 3000 元時(shí)必須存入銀行。 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。 四、支票管理 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 支票的使用必須填寫 “支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱。 所開(kāi)支票必須由收取支票 方在支票頭上簽收或蓋章。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “出納報(bào)告表 ”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制 “銀 行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進(jìn)行檢查核對(duì)。 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 82 支出審批制度 一、目的 為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 二、適用原則 使用商業(yè)單位制，各單位經(jīng)理 /負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營(yíng)范圍、 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。 部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。 授權(quán)方式可分為兩類： 固定授權(quán) 1） 授權(quán)書(shū)由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并 同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心。