羅蘭貝格-德隆集團(tuán)財務(wù)分析及控制系統(tǒng)和關(guān)鍵流程-在線瀏覽
2024-08-03 12:45本頁面
【正文】 德隆集團(tuán)財務(wù)分析及控制系統(tǒng)運作日程的設(shè)計 ? 制定集團(tuán)年度財務(wù)預(yù)算 1) ? 各戰(zhàn)略經(jīng)營單位下屬各子公司向總部財務(wù)部遞交經(jīng)營狀況匯報 2) ? 總部財務(wù)部向總部投資管理部提交投資項目經(jīng)營狀況分析報告 5) ? 投資管理部下屬各子公司向總部財務(wù)部遞交經(jīng)營狀況匯報 3) ? 總部財務(wù)部向總部戰(zhàn)略控制部提交集團(tuán)戰(zhàn)略控制報告 4) 項目 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 1) 具體流程參見 1)， 2)， 3)， 4)， 5) 具體流程參見 B2 ? 總部財務(wù)部向財務(wù)管理執(zhí)行董事遞交集團(tuán)整體經(jīng)營狀況匯報 6) X X X X X X X X X X X X 13 Liufinancial2 2. 預(yù)算系統(tǒng) 14 Liufinancial2 財務(wù)預(yù)算制定的目的是確立集團(tuán)及各子公司的財務(wù)目標(biāo)，保證集團(tuán)戰(zhàn)略積極穩(wěn)妥地得以貫徹實施 通過 制定 嚴(yán)謹(jǐn) 的 財務(wù) 預(yù)算， 可 以 規(guī)范 各 子 公司 財務(wù) 管理， 使 集團(tuán) 公司 的 財務(wù) 管理 整體 水平 不 斷 提高 以 集團(tuán) 年 度 戰(zhàn)略 計劃 為 依據(jù)， 各 子 公司 制定 年 度 財務(wù) 預(yù)算， 并 落實 到 各 責(zé)任 中 心， 使 集團(tuán) 年 度 戰(zhàn)略 計劃 具體 落實 到 各 職能 部門 使 集團(tuán) 總 部 各 管理 層 都 有 考核 下 屬業(yè)績 的 明確 指標(biāo)， 充分 調(diào) 動 集團(tuán) 各 層 工 作 人 員 的 積極 性， 提 高 集團(tuán) 公司 的運 作 效率 通 過 各 子 公司 對 實際 運 作 與 預(yù)算 之 間 差距 的 匯報 及 分析， 及 時 了 解 集團(tuán) 整體 運 作 狀況 及 產(chǎn) 生 問題 的 原因 1 2 3 4 15 Liufinancial2 財務(wù)預(yù)算的制定過程是集團(tuán)總部與下屬各子公司之間謀求戰(zhàn)略實施具體途徑、相互溝通的互動過程 1) 財務(wù)預(yù)算 ? 審查預(yù)算草案，在與各子公司充分溝通的基礎(chǔ)上，將其中 “寬打窄用 ”的方面剔除 ? 評估預(yù)算提案的可行性及運作風(fēng)險 ? 下達(dá)年度財務(wù)預(yù)算方案 ? 按時將總部的財務(wù)預(yù)算框架量化為預(yù)算草案 ? 提供各項預(yù)算的依據(jù) ? 根據(jù)總部的意見修改預(yù)算草案 根據(jù)總體戰(zhàn)略目標(biāo)及各子公司的目前經(jīng)營狀況，確立具體的戰(zhàn)略實施途徑 集團(tuán)總部財務(wù)部 各子公司 1) 具體流程參見 16 Liufinancial2 德隆集團(tuán)預(yù)算系統(tǒng)的組成 德 隆 集 團(tuán) 年 度 財 務(wù) 預(yù) 算 SBU年度財務(wù)預(yù)算 ? 新疆屯河 ? 沈陽合金 ? 湘火炬 ? 金新信托 投資管理部年度財務(wù)預(yù)算 ? 各試驗期項目年度財務(wù)預(yù)算匯總 – 娛樂業(yè) – 航空 – 高科技 – 旅游 – ... 德隆總部年度費用預(yù)算 ? 總部各職能部門 – 戰(zhàn)略控制部 – 人事部 – 投資管理部 – 財務(wù)部 – … 德隆集團(tuán)各地辦事處 費用預(yù)算 ? 北京 ? … ? … ? … 17 Liufinancial2 德隆集團(tuán)年度財務(wù)預(yù)算方案的制定，將在集團(tuán)和各子公司兩個層面展開，并細(xì)化為月度財務(wù)預(yù)算 集 團(tuán) 各 子 公 司 集團(tuán)年度戰(zhàn)略計劃 集團(tuán)年度財務(wù)預(yù)算框架 制定現(xiàn)有 財務(wù)的損益預(yù)算 根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的 損益預(yù)算與總部 要求之間的差距 確定投資擴(kuò)張預(yù)算 形成集團(tuán)年度預(yù)算方案 對匯總預(yù)算草案進(jìn)行 初審核、修改并審批 形成各子公司的年度財務(wù)預(yù)算草案 根據(jù)總體的損益預(yù)算 及投資預(yù)算對資金的 要求制定融資預(yù)算 下達(dá)各子公司的年度預(yù)算方案 比較下達(dá)的年度預(yù)算方案與提交的預(yù)算草案 將年度預(yù)算方案按月進(jìn)行分解 最終確定月度財務(wù)預(yù)算方案，并確定資源調(diào)配及預(yù)算執(zhí)行、報告及控制的指標(biāo) 形成各子公司的 月度財務(wù)預(yù)算草案 制定月度的損益預(yù)算、投資預(yù)算及融資預(yù)算 匯總預(yù)算草案并與下屬各子公司進(jìn)行充分的溝通 匯總月度預(yù)算草案并與各子公司進(jìn)行充分的溝通，并進(jìn)行審
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1