信用社銀行委派制會(huì)計(jì)管理暫行辦法-在線瀏覽
2024-11-16 15:32本頁(yè)面
【正文】 審查監(jiān)督，對(duì)超權(quán)、違規(guī)、季續(xù)不全貸款應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止無效的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)告； 對(duì)信用社簽訂抵貸協(xié)議、處理抵貸資產(chǎn)、處理單位財(cái)產(chǎn)等重大事項(xiàng)的合理、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督； 對(duì)信用社的現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)單證的庫(kù)存及使用、保管情況按旬進(jìn)行檢查，對(duì)資金往來業(yè)務(wù)賬戶的對(duì)賬情況按月進(jìn)行檢查； 實(shí)時(shí)對(duì)大額現(xiàn)金支付及結(jié)算業(yè)務(wù)真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整 性及其審批、授權(quán)管理進(jìn)行全面監(jiān)督，對(duì)違規(guī)現(xiàn)金及結(jié)算業(yè)務(wù)，特別是對(duì)信用社人員在客戶不在場(chǎng)的情況下辦理現(xiàn)金支付及轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)拒絕辦理； 實(shí)時(shí)對(duì)新開戶和掛失業(yè)務(wù)手續(xù)合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審查監(jiān)督，包括存折、存單、信用卡等業(yè)務(wù)； 監(jiān)督信用社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作，對(duì)操作員級(jí)別和權(quán)限、操作員交接、密碼管理、磁介質(zhì)檔案管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督； 對(duì)信用社貫徹、落實(shí)上級(jí)行社下發(fā)的各種文件、制度和辦法隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)印、押、證分管分用情況進(jìn)行監(jiān)督； 對(duì)大額和可疑交易的信息補(bǔ)錄和上報(bào)情況進(jìn)行監(jiān)督； 依據(jù)法律法規(guī)和信用社規(guī)章制度對(duì)其它日常業(yè)務(wù)和新開辦業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。 第十三條 委派會(huì)計(jì)對(duì)分社財(cái)務(wù)開支的管理職責(zé)。 第五章 委派會(huì)計(jì)人員的權(quán)限 第十四條 委派會(huì)計(jì)的權(quán)限。即對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止和糾正；制止或者糾正無效時(shí)，提請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管部 門處理； (二 ) 在聯(lián)社的指導(dǎo)下，有建立、健全信用社經(jīng)濟(jì)核算的組織指揮權(quán)； (三 ) 對(duì)信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備有提出建議權(quán)，對(duì)會(huì)計(jì)人員有業(yè)務(wù)培訓(xùn)組織權(quán)和履職情況考核權(quán)； (四 ) 參與信用社財(cái)務(wù)、貸款審批會(huì)議，監(jiān)督手續(xù)處理的合規(guī)性； (五 ) 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有審核監(jiān)督權(quán)，并與信用社負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)其真實(shí)性和合法性； (六 ) 有權(quán)參與編制信用社財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，參與擬定信用社的年度決策方案和分配方案，審核投資項(xiàng)目可行性和重大經(jīng)濟(jì)合同合規(guī)、合法性； (七 ) 有權(quán)參與擬定信用社的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度。 第十六條 對(duì)委派會(huì)計(jì)的工作質(zhì)量考核主要包括以下內(nèi)容： (一 ) 履行崗位職責(zé)情況； (二 ) 業(yè)務(wù)核算差錯(cuò)情況； (三 ) 有關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的檢查結(jié)果； (四 ) 各業(yè)務(wù)系統(tǒng)考核通報(bào)情況； (五 ) 防范風(fēng)險(xiǎn)和案件情況； (六 ) 組織會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 學(xué)習(xí)，提高職工業(yè)務(wù)技能情況。 (一 ) 聘期內(nèi)派駐社能較好地執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)
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