【正文】 人員負責賠償 二收款處理程序 第五條業(yè)務人員于每日收到貨款后應于當日填寫收款日報表一式 四份一份自留三份寄交公司財務部 出納組 第六條屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報表第一第二第 三聯(lián)親自交出納并取得簽認 第七條外埠地區(qū)的應將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲金 通知單存入附近銀行分行或郵局 次日上午將支票銀行送款單存根或郵政劃撥單存根用回形針別 于收款日報表第一第二第三聯(lián)以掛號寄交財務部出納組 業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報表左下角備查 三收款票期規(guī)定 第八條依客戶的區(qū)別規(guī)定如下 直接客戶以貨到收款為條件者由送貨員收取現(xiàn)金簽收的客戶 則為銷貨日起個月內(nèi)的支票或現(xiàn)金 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 一 般商店自銷貨日期起個月內(nèi)的票期 第九條收款票期超過公司的規(guī)定時依下列方式計算收款成績 超過天時扣該票金額的成績 超過天時扣該票金額的成績 超過天時扣該票金額的成績 超過天時扣該票金額的成績 超過天以上時扣該票金額的成績 四收取票據(jù)須知 第十條法定支票記載的金額發(fā)票人圖章發(fā)票年月日付款地均 應齊全大寫金額絕對不可更改否則蓋章仍屬無效其他有更改之處務 必加蓋負責人印章 第十一條支票的抬頭請寫上股份有限公司全稱 第十二條跨年度時日期易生筆誤應特別注意 第十三條字跡模糊不清時應予退回重新開立 第十四條收取客票時應請 客戶背書并且寫上背書人股份有 限公司千萬不可代客戶簽名背書 第十五條禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣的客票一律不予收取 第十六條收取客戶客票大于應收賬款時不應以現(xiàn)金或其他客戶的款 項找錢應依下列方式處理 支票到期后由公司以現(xiàn)金找還 另行訂購抵賬或抵交未付賬款中的一部分 第十七條本公司無銷貨折讓的辦法如因發(fā)票金額誤開需將原開統(tǒng) 一發(fā)票收回寄交公司更改或重新開立發(fā)票 如無法收回而不得已需抵扣時則于下次向公司訂貨時以備忘錄說明 經(jīng)業(yè)務經(jīng)理核準后扣除不得于收款時扣除貨款或以銷貨折讓方式處理 否則尾數(shù)由業(yè)務人員負責 七應收賬款及應收 票據(jù)管理規(guī)定 第一條為確保公司權(quán)益減少壞賬損失特制定本規(guī)定以資遵行 第二條各營業(yè)部門應詳實辦妥客戶征信調(diào)查并隨時偵察客戶信用的 變化可利用機會通過客戶調(diào)查客戶的信用情況簽注于征信調(diào)查表相 關(guān)欄內(nèi)但政府機關(guān)公營事業(yè)信用良好的民營大企業(yè)及風險低的小金額 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 或現(xiàn)金交易客戶應不受此限 第三條營業(yè)部門至遲應于出貨日起日內(nèi)收款如超過期限者財 務科就其未收款項詳細列表通知各營業(yè)部門主管轉(zhuǎn)為呆賬并自獎金中 扣除嗣后收回票據(jù)時再行沖回但政府機關(guān)公營事業(yè)及民營大企業(yè)等 訂有其內(nèi)部付款程序 者應依其規(guī)定 第四條營業(yè)部門所收票據(jù)自銷售日起算至票據(jù)兌現(xiàn)日止以 天為限如超過期限者財務科即依查得資料就其超限部分的票據(jù)所編列 明細表通知營業(yè)部門加收利息費用利息概以月息計算 第五條賒銷貨品收受支票時應注意下列事項 注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票 非該商號或本人簽發(fā)的支票應要求交付支票人背書 注意查明支票有效的絕對必要記載事項如文字金額到期日發(fā) 票人蓋章等等是否齊全 注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長信用較為可靠 可直接向銀行查明或請財務科協(xié)辦 注意所收支票賬戶與銀行往來的期間金額退票記錄情況可直接 向付款銀行查明或請財務科協(xié)辦 支票上文字有無涂改涂銷或更改 注意支票記載何處不能修改如大寫金額可更改者是否于更改處加 蓋原印鑒 注意支票上的文字記載如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣 注意支票是否已逾到期日年逾期年失效如有背書人應注意 支票提示日期是否超過第六條的規(guī)定 盡量利用機會通過客戶注意客戶支票或客票信用 第六條本公司收受的支票提示付款期限至遲應于到期日后日內(nèi)予 以處理 第七條所收支票已繳交者如退票或因客戶存款不足或其他因素 要求退回兌現(xiàn)或換票時營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書經(jīng)部門主管簽準 后送財務科辦理營業(yè)部門取回 原支票后必須先向客戶取得相當于原支 票金額的現(xiàn)金或擔保品或新開支票始將原支票交付但仍須依上列規(guī)定 辦理 第八條應收賬款發(fā)生折讓時應填具折讓證明單其折讓部分應設 銷貨折讓科目表示不得直接從銷貨收入項下減除 第九條財務科接到銀行通知客戶退票時應即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門營業(yè)部 門對于退票無法換回現(xiàn)金或新票時應即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 書人并迅速擬定善策進行處理 第十條營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務科辦理時應提供下列資料 發(fā)票人及背書人戶籍所在地先以電話告知財務科 發(fā)票人及背書人 財產(chǎn)土地應注明所有權(quán)人地段地號面積持 分設定抵押建物土地改良物應注明所有權(quán)人建號建坪持分設 定抵押其他財產(chǎn)應注明名稱存放地點現(xiàn)值等 其他投資事項 第十一條上述債權(quán)確定無法收回時應專案列送財務科并附稅務機 關(guān)認可的合法憑證如法院裁定書當?shù)嘏沙鏊C明文件或郵政信函等 呈總經(jīng)理核準后方可沖銷應收賬款 第十二條依法申訴而無法收回債權(quán)部分應取得法院債權(quán)憑證交財 務科列冊保管倘事后發(fā)現(xiàn)債務人利益償還請求權(quán)時效為年內(nèi)有償 債能力時應依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行 表應收應付票據(jù)記錄表 兌現(xiàn)日期月日星期 收票 日期 發(fā)票人 銀 行 名稱 支票 號碼 金額 累計 金額 轉(zhuǎn)出 記錄 日 期 收款人 銀行賬戶 支票 號碼 金額 累計 金額 備注 合 計 合 計 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 第十三條本公司營業(yè)人員不依本規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為致使本公司 權(quán)益蒙受損失者依人事管理規(guī)則論處情節(jié)重大者應移交法辦 第十四條本規(guī)定經(jīng)呈準后公布實施修訂時亦同 八問題賬款處理細則 第一條為妥善處理問題賬款爭取時效以維護本公司與銷貨經(jīng)辦 人的權(quán)益特制定本細則 第二條本辦法所稱的問題賬款系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中 含表演與試用所發(fā)生被騙被倒賬 收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未 能如期收回等情形的案件 第三條因銷貨而發(fā)生的應收賬款自發(fā)票開立之日起逾個月尚未收回 亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者視同問題賬款但情形特殊經(jīng)呈報副總 經(jīng)理特準者不在此限 第四條問題賬款發(fā)生后該單位應于日內(nèi)據(jù)實填妥問題賬款 報告書以下簡稱報告書并檢附有關(guān)證據(jù)資料等依序呈請單位主管 查證并簽注意見后轉(zhuǎn)請人事部協(xié)助處理 第五條前條報告書上的基本資料欄由單位會計員填寫經(jīng)過情形處 理意見及附件明細等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫 第六條人事部應于收到報告書后日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商了 解情況后擬訂 處理辦法呈請直屬副總經(jīng)理批示并協(xié)助經(jīng)辦人處理之 第七條經(jīng)批示后的報告書人事部應即復印一份通知財務部備案如 為尚未開立發(fā)票的問題賬款則應另復印一份通知財務部備案 第八條倉庫部接到人事部轉(zhuǎn)來的報告書后應將問題賬款的商品 專案列賬免受試用日數(shù)的限制 第九條經(jīng)辦人填寫報告書應注意 務必親自據(jù)實填寫不得遺漏 發(fā)生原因欄如勾填其他時應在括弧內(nèi)簡略注明原因 經(jīng)過情形欄應從與客戶接洽時起依時間的先后逐一載明至填報日 期止的所有經(jīng)過情形本欄空白若不敷填寫可另加粘白紙?zhí)顚?