協(xié)會票據(jù)管理制度-在線瀏覽
2024-11-14 18:14本頁面
【正文】 票據(jù)專管員是票據(jù)管理的第一責任人，秘書長是票據(jù)管理的責任領導。（二）及時做好社團會費票據(jù)購領、核銷工作。在票據(jù)核銷上，做到先自查后核銷，只有自查合格后才申請核銷。單位建立票據(jù)專用倉庫或專柜，由專人負責保管，做到票據(jù)防盜、防火、防潮、防蛀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應當報原核發(fā)票據(jù)的財政部門批準。按照票據(jù)主管部門關于票據(jù)年檢的要求，填寫年檢表格，攜帶相關資料，按時到票據(jù)主管部門進行年檢。社團會費票據(jù)不得轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改。第四條社團會費票據(jù)領用、發(fā)放要嚴格履行登記手續(xù)。票據(jù)帳中應記錄領取票據(jù)的票種、號碼、數(shù)量、合計金額、結存票證。第六條 填寫社團會費機打票據(jù)應當統(tǒng)一使用中文。第八條應做好票據(jù)盤點工作。票據(jù)發(fā)生損失，應及時上報。并對票據(jù)專管員作出處罰，票據(jù)整本丟失按本單位近期最高一本金額賠償；單張票據(jù)丟失按本收據(jù)最高一聯(lián)金額賠償。第十條尚未使用但應予作廢銷毀的社團會費票據(jù)，應當?shù)怯浽靸裕瑘笤税l(fā)票據(jù)的主管部門核準、銷毀。第十二條如有違反票據(jù)管理的及時上報省財政主管部門。為適應工作需要，單位票據(jù)管理人員要主動通過財政政策文件等進一步了解、熟悉、掌握票據(jù)管理政策，做到及時學習、宣傳新的票據(jù)管理政策。第十五條本規(guī)定自二0一四年十一月一日起執(zhí)行。二、財務票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。三、財務票據(jù)的領購、保管、核銷業(yè)務由專人分工負責。四、財務票據(jù)應存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負責收回。七、出納收到銀行票據(jù)時，應認真審核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務負責人反映，由財務負責人確定解決方案。九、票據(jù)管理人員應建立備查登記簿。十、財務人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務負責人應向單位上級匯報。十二、本規(guī)定適用于所有財務人員，如有違反究其相關責任。第二條 對空白重要結算憑證應設專人負責管理，遵循“證帳分管、證印分管”的內(nèi)部牽制原則。第二章 支票的使用和管理制度第四條 凡領用支票部門及個人須填制《公司支票領用申請單》，并經(jīng)主管領導批準后辦理領用手續(xù)，出納員要認真做好登記工作，支票印章由另設的專人負責出具。第六條 使用支票部門及個人應在支票開具3日內(nèi)辦理報帳手續(xù)，出納員要認真做好督促檢查工作。第八條 遺失支票,應及時辦理掛失手續(xù)。第三章 增值稅專用發(fā)票的使用和管理第十條 為確保有效合法地使用增值稅專用發(fā)票，保障其安全完整，公司各有關部門應嚴格遵守專用發(fā)票使用管理規(guī)定。要求票、物相符。在未取得“進貨退出或索取折讓證明單”時，不得開具紅字專用發(fā)票（包括在專用發(fā)票某一欄紅字，但總額是藍字的情況）。第十三條 專用發(fā)票的使用地點只限于購領單位和個人所在縣（市）內(nèi)開具使用，不得跨規(guī)定的使用地區(qū)攜帶、郵寄、運輸空白專用發(fā)票。如銷貨方未將原開具的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)收回，則不得沖減當期的銷項稅額，也不得重新開具專用發(fā)票。所開具的紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票上注明的增值稅額從當期的進項稅額中扣減。第十五條 外來專用發(fā)票存在以下情形之一的，不能用于抵扣稅款，應退還供貨方重新開具：字跡不清楚，或涂改。第十六條 一般納稅人外購貨物（固定資產(chǎn)除外）所支付的運輸費用，按所列運費金額7%計算進項稅額，但隨同運費支付的裝卸費、保險費和其他雜費不得計算進項稅額。商業(yè)企業(yè)購進貨物（包括外購貨物所支付的運輸費用），必須在購進的貨物付款后才能申報抵扣進項稅額，尚未付款或尚未開出、承兌商業(yè)匯票的，其進項稅額不得作為納稅人當期進項稅額予以抵扣。第十八條 企業(yè)銷售部門及有關部門根據(jù)需要使用發(fā)票，需持有本部門負責人簽發(fā)的發(fā)票領用申請單到財務部門辦理領用手續(xù)，財務部門對發(fā)票領用的時間、數(shù)量情況進行登記，領票人要在發(fā)票領用登記冊上簽名。第十九條 使用電子計算機開具專用發(fā)票，須經(jīng)主管稅務機關批準，并使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機開發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應當按照順序號裝訂成冊。第二十一條 取得的進項專用發(fā)票的抵扣聯(lián)裝訂成冊，并在封面上列明專用發(fā)票抵扣聯(lián)的份數(shù)，抵扣稅額合計數(shù)等內(nèi)容。第二十三條 報廢專用發(fā)票，應所有聯(lián)次同時報廢并注明作廢字樣或蓋作廢戳記，妥善保管。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。第二十六條 一般情況下，公司不應接受其他單位的商業(yè)承兌匯票。第二十七條 普通發(fā)票的使用和管理。普通發(fā)票視同增值稅專用發(fā)票使用和管理。收據(jù)在收取代墊費用或預收款項時開具，不作為銷售收入確認憑證。第二十九條 發(fā)票和收據(jù)由財務部歸口管理。發(fā)票和收據(jù)的基本聯(lián)次和登記簿保存至少三年，保存期滿，經(jīng)稅務機關查驗后方可銷毀。增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，每次限量領用一個月的使用量，收據(jù)每次限量領用12本，以舊換新。第三十一條 發(fā)票和收據(jù)的存根聯(lián)，一年之內(nèi)由使用部門保存，隔年的發(fā)票存根由財務部和使用部門共同辦理封存手續(xù)，但發(fā)票存根聯(lián)仍由使用部門保存，收據(jù)統(tǒng)一由財務部保管。所保管的票據(jù)，公司應定期盤點。如涉及其他業(yè)務，盤點應有相關業(yè)務主管參加。第五章 附則第三十三條 本制度由公司董事會負責解釋。第四篇：票據(jù)管理制度XXXXXX公司管理制度 —————————————————————————————票據(jù)管理制度XXXXXX股份有限公司 XXXXXX股份有限公司 票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度1．目的與資金相關的票據(jù)管理，保證資金安全，規(guī)范各種票據(jù)的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。票據(jù)：現(xiàn)金支票，轉賬支票，本票，匯票，承兌匯票等。 票據(jù)的保管與使用 。，會計制作記賬憑證后，由出納依照記賬憑證的金額辦理，并在票據(jù)登記簿中逐一記錄。，必須按照票據(jù)登記簿中所記錄編號順序進行，不得跳號。，應將錯誤票據(jù)連同票根一起加蓋作廢章后由出納保管。XXXXXX股份有限公司 票據(jù)管理制度，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。、領用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。，持票人應立即上報財務部并同時聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。，任何人不得
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