【正文】 /結(jié)算中心 完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù) 2 制單會(huì)計(jì) 以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 帳憑證 3 主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 4 出納 根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳 空白支票領(lǐng)取管理 詳見(jiàn)《 結(jié)算中心管理制度》 銀行付款管理 2－ 1 自行簽發(fā)支票付款 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 經(jīng)辦人 對(duì)于十萬(wàn)元以下（不含十萬(wàn)元）且需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（支票）》；屬報(bào)銷(xiāo)的，填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。帶回結(jié)算中心會(huì)計(jì)、出納蓋章的《支票付款通知書(shū)》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根 5 結(jié)算中心會(huì)計(jì) 在《支票付款通知書(shū)》上蓋章，留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證，制作并打印記帳憑證 6 結(jié)算中心主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 7 結(jié)算中心出納 根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳，同時(shí)根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷(xiāo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部出納領(lǐng)取的空白支票 8 出納 將《支票付款通知書(shū)》一聯(lián)交制單會(huì)計(jì)，一聯(lián)留存，在支票登 記簿上登記 9 制單會(huì)計(jì) 以《支票付款通知書(shū)》一聯(lián)、《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（支票）》或《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》作為原始憑證，制作并打印記帳憑證 10 主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 11 出納 根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳 2－ 2 委托結(jié)算中心付款 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 經(jīng)辦人 對(duì)于十萬(wàn)元以上（含十萬(wàn)元）付款，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（支票）》；屬報(bào)銷(xiāo)的，填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。詳 見(jiàn)《借款管理制度 ( P3Z45 )》和《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ( P3Z46 )》 2 出納 根據(jù)不同付款方式要求，開(kāi)具《支票付款通知書(shū)》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書(shū)》一式三聯(lián)，交結(jié)算中心會(huì)計(jì) 3 結(jié)算中心 辦理銀行付款手續(xù)，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度( P3Z48 )》 4 制單會(huì)計(jì) 以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書(shū)》或《匯款、電匯通知書(shū)》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證，一聯(lián)作為存根 5 主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 6 出納 根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳 銀行存款余額管理 出納 每月 由結(jié)算中心獲取銀行存款對(duì)帳單，編制調(diào)節(jié)表。 五、單據(jù)及報(bào)告 《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（支票）》 《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》 《支票付款通知書(shū)》 《匯票、電匯通知書(shū)》 銀行存款對(duì)帳單（結(jié)算中心提供） 借款管理制度 一、 目的 本管理文件明確了公司各部門(mén)借款及銷(xiāo)帳過(guò)程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務(wù)的基本程序。 三、相關(guān)程序及制度 ? 資金使用計(jì)劃制度 ? 現(xiàn)金管理制度 ? 銀 行存款管理制度 ? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ? 結(jié)算中心管理制度 ? 其他應(yīng)收款管理制度 四、業(yè)務(wù)流程 借款環(huán)節(jié)管理 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 1 借款人 填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告（支票）》，注明資金用途，如為出差借款，應(yīng)填寫(xiě)《出差報(bào)告單》，附于請(qǐng)示報(bào)告單之后，交部 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 門(mén)部長(zhǎng)。核實(shí)無(wú)誤交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 7 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，審核無(wú)誤在單據(jù)上簽字 8 經(jīng)辦人 將經(jīng)授權(quán)審批及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)簽字的《資金使用 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 請(qǐng)示報(bào)告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（支票）》及《出差報(bào)告單》等相關(guān)單據(jù)交出納 9 出納 核實(shí)單據(jù)各欄目是否填寫(xiě)齊全，是否已經(jīng)授權(quán)審批和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)簽字； 核實(shí)無(wú)誤后，借支現(xiàn)金的，按照《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（現(xiàn)金）》填報(bào)金額支付現(xiàn)金； 借用支票的，當(dāng)金額在十萬(wàn)元以下時(shí)，按照《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（支票）》填報(bào)金額簽發(fā)支票交借款人； 當(dāng)金額在十萬(wàn)元以上（含十萬(wàn)元）時(shí)，開(kāi)具《支票付款通知書(shū)》，到結(jié)算中心辦理付款，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度》 10 經(jīng)辦人 借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（現(xiàn)金）》上簽字確認(rèn)； 借用支票的，在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告（支票）》上簽字確認(rèn)。帶回結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書(shū)》兩聯(lián)，一聯(lián)留 作存根 當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時(shí)，結(jié)算中心將《支票付款通知書(shū)》兩聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)； 12 出納 在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告（現(xiàn)金）》或《資金使用請(qǐng)示報(bào)告（支票）》上加蓋“付訖”章，交制單會(huì)計(jì) 13 制單會(huì)計(jì) 制作并打印電腦記帳憑證。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范了公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，適用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的各相關(guān)部門(mén)。如原有借款，應(yīng)填寫(xiě)原借款金額。 2 部門(mén)部長(zhǎng) 審核《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》及所附單據(jù)，檢查該費(fèi)用是否符合有關(guān)業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，是否在部門(mén)月度預(yù)算之內(nèi)，如超出預(yù)算或未列入預(yù)算，應(yīng)注明原因， 步驟 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 由報(bào)銷(xiāo)人交總經(jīng)理； 如未超出預(yù)算 ，分金額處理： 對(duì)于一萬(wàn)元以上（含一萬(wàn)元）的報(bào)銷(xiāo)，審核后由報(bào)銷(xiāo)人交總經(jīng)理； 對(duì)于一萬(wàn)元以下，五千元以上（含五千元）的報(bào)銷(xiāo)，審核后由報(bào)銷(xiāo)人交主管副總； 對(duì)于在五千元以下的報(bào)銷(xiāo)，審批《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》； 3 主管副總 審批報(bào)銷(xiāo)金額在部門(mén)月度費(fèi)用預(yù)算以?xún)?nèi)，且金額在一萬(wàn)元以下、五千元以上（含五千元）的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》 4 總經(jīng)理 審批一萬(wàn)元以上（含一萬(wàn)元）的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》； 審批報(bào)銷(xiāo)金額超出部門(mén)月度預(yù)算費(fèi)用或未列入預(yù)算的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》 5 報(bào)銷(xiāo)人 將經(jīng)授權(quán)審批的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》及《出差報(bào)告單》等所附單據(jù)交制單會(huì)計(jì) 6 制單會(huì)計(jì) 核實(shí)報(bào)銷(xiāo)金額是否該費(fèi)用是否符合有關(guān)業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，是否在部門(mén)月度預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)，是否經(jīng)授權(quán)審批，相關(guān)單據(jù)是否齊全。如報(bào)銷(xiāo)人繳回剩余現(xiàn)金，應(yīng)向報(bào)銷(xiāo)人開(kāi)具《收款收據(jù)》 13 主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑證 14 出納 如發(fā)生現(xiàn)金收支，根據(jù)審核后記帳憑證及相關(guān)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳； 如簽發(fā)支票或由結(jié)算中心辦理銀行結(jié)算，根據(jù)審核后記帳憑 證及相關(guān)原始憑證登記銀行存款日記帳 五、單據(jù)及報(bào)告 《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》 《出差報(bào)告單》 《收款收據(jù)》 籌資管理制度 一、 目的 本管理文件明確了公司通過(guò)證券市場(chǎng)或銀行籌集資金業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證公司籌資活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)，并符合成本效益原則。 三、相關(guān)程序及制度 四、業(yè)務(wù)流程 籌資計(jì)劃管理 1－ 1 證券市場(chǎng)籌資計(jì)