【正文】 三、相關(guān)程序及制度 二、 業(yè)務(wù)流程 每月資金使用計劃 步驟 完成時間 涉及部門 崗位崗 步驟說明 1 每月 23 日 各職能部門 在資金預(yù)算、費用預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算控制范圍內(nèi)，根據(jù)本部門下月業(yè)務(wù)對資金的需求狀況，編制本部門《月資金使用計劃表》，報財務(wù)會計部財務(wù)分析員 2 財務(wù)會計部財務(wù)分析員 分析公司所控制資金狀況，在資金預(yù)算控制范圍內(nèi)協(xié)調(diào)各部門資金需求，編制《月付款計劃表》，將各部門納入付款計劃 3 每月 25 日 財務(wù)會計部 將《月付款計劃表》附各部門的《月資金 步驟 完成時間 涉及部門 崗位崗 步驟說明 財務(wù)分析員 使用計劃表》，交財務(wù)會 計部部長 4 每月 27 日 財務(wù)會計部部長 審核《月付款計劃表》，提出修改意見。 本制度涉及通過結(jié)算中心進行資金結(jié)算的各部門。本管理文件所指資金內(nèi)部控制包括對以下資金業(yè)務(wù)的控制： 資金預(yù)算與計劃 公司基于經(jīng)營管理的需要而制定年度資金預(yù)算，并逐層分解到季度、月度以及每周，制定相應(yīng)時段的預(yù)算或計劃。 ? 辦理銀行開戶、結(jié)算、對帳業(yè)務(wù)，取得銀行相關(guān)單據(jù)。結(jié)算中心現(xiàn)金業(yè)務(wù)詳見《 結(jié)算中心管理制度》。如帳實不符，應(yīng)及時查找原因，帳實嚴重不符時應(yīng)及時向財務(wù)會計部部長匯報 4 月末 /年末 主管會計 /出納 進行定期現(xiàn)金盤點，由 出納盤點，主管會計監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點表》，報財務(wù)會計部部長。詳 見《借款管理制度 ( P3Z45 )》和《費用報銷管理制度 ( P3Z46 )》 2 出納 根據(jù)不同付款方式要求，開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián)，交結(jié)算中心會計 3 結(jié)算中心 辦理銀行付款手續(xù)，詳見《結(jié)算中心管理制度( P3Z48 )》 4 制單會計 以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證，一聯(lián)作為存根 5 主管會計 審核記帳憑證 6 出納 根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳 銀行存款余額管理 出納 每月 由結(jié)算中心獲取銀行存款對帳單，編制調(diào)節(jié)表。帶回結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián)，一聯(lián)留 作存根 當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時，結(jié)算中心將《支票付款通知書》兩聯(lián)交財務(wù)會計部制單會計； 12 出納 在《資金使用請示報告（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報告（支票）》上加蓋“付訖”章，交制單會計 13 制單會計 制作并打印電腦記帳憑證。如報銷人繳回剩余現(xiàn)金，應(yīng)向報銷人開具《收款收據(jù)》 13 主管會計 審核記帳憑證 14 出納 如發(fā)生現(xiàn)金收支，根據(jù)審核后記帳憑證及相關(guān)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳； 如簽發(fā)支票或由結(jié)算中心辦理銀行結(jié)算，根據(jù)審核后記帳憑 證及相關(guān)原始憑證登記銀行存款日記帳 五、單據(jù)及報告 《費用報銷單》 《出差報告單》 《收款收據(jù)》 籌資管理制度 一、 目的 本管理文件明確了公司通過證券市場或銀行籌集資金業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證公司籌資活動符合相關(guān)法律法規(guī)，并符合成本效益原則。核對相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批： 2 財務(wù)會計 部部長 審核所有付款單據(jù) 3 財務(wù)副總 審核所有付款單據(jù) 4 總經(jīng)理 審批所有付款單據(jù) 5 結(jié)算中心會計 將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款單據(jù)交結(jié)算中心出納 6 結(jié)算中心出納 根據(jù)付款單據(jù)，按照不同付款方式分別開具相應(yīng)的 步驟 涉及部門 步驟說明 銀行結(jié)算憑證 7 結(jié)算中心出納 持銀行結(jié)算憑證到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會計 8 結(jié)算中心會計 在《支票付款通知書》或《匯票、電匯通知書》上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證 9 結(jié)算中心主管會計 審核記帳憑證 10 結(jié)算中心出納 根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳 11 結(jié)算中心會計 將《支票付款通知書》或《匯票、電匯通知書》兩聯(lián)交財務(wù)會計部制單會計，作為記帳原始憑證 五、單據(jù)及報告 《銀行開戶申請》 《空白支票申領(lǐng)單》 《支票付款通知書》 《匯票、電匯通知書》 《周付款計劃》 《付款通知書》 銀行存款對帳單（銀行） t gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm 32WGeaUwYDI AWGMeR4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGt gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm32WGeaUwYDI AWGMeR4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGt gKQcWA3Pt GZ7R4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm32WGeaUwYDI AWGeR4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGt gKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm 32WGeaUwYDI AWGMeR4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GZ7R4I30kA1DkaGtgKQcWA3Pt GZ7R4I 30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm 32WGeaUwYDI AWGMeR4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3PtGZ7R4I 30kA1DkaGt gKQcWA3Pt GZ7R4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI 92t gKQcWA3Pt GshLs50cLm TWN60eo8Wgqv7XAv2OHUm 32WGeaUwYDI AWGMeR4I30kA1DkaGhn3Xt KknBYCUDxqA7FHYi 2CHhI92t gKQcWA3PtGZ7R4I 30kA1DkaG