【正文】 流動(dòng)資金估算表 附表 5： 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 6： 損益表 附表 61：銷售收入和銷售稅金及附加估算表 附表 7： 全部投資現(xiàn)金流量表 附表 8： 敏感性分析計(jì)算 保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 1 第 1 章 總 論 一、項(xiàng)目提要 項(xiàng)目名稱 AB“保健奶茶粉”產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目 建設(shè) 性質(zhì) 新建 項(xiàng)目建設(shè)單位、法人代表、所有制形式 項(xiàng)目建設(shè)單位： AB 乳業(yè)有限公司 法人代表： xx 所有制形式：民營股份制 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)地點(diǎn)： xx 縣城 xx 大道 99 號 建設(shè)規(guī)模：建一座日處理 312 噸、年處理 93600 噸鮮牛奶，年生產(chǎn)12020 噸“ xx 保健奶茶粉”的現(xiàn)代化加工廠。 建設(shè)期限：項(xiàng)目批復(fù)后 1 年內(nèi)完成。 保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 2 項(xiàng)目申報(bào)單位及法人代表（或負(fù)責(zé)人） 項(xiàng)目申報(bào)單位： AB 乳業(yè)有限公司 法人代表： xx 投資規(guī)模及資金構(gòu)成 本項(xiàng)目總投資 萬元，固定資產(chǎn)投資 萬元，其中土建工程 萬元，設(shè)備購置安裝費(fèi) 3270 萬元，其他費(fèi)用 萬元；鋪底流動(dòng)資金 萬元。申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股資金2400 萬元，建設(shè)單位自籌 萬元。 應(yīng)繳所得稅 萬元 稅率按 33%計(jì)算。 該項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施，按每戶平均飼養(yǎng) 10 頭奶牛計(jì)算，可以直接帶動(dòng) xx 縣乃至自治區(qū)奶牛養(yǎng)殖約 3800 多戶；按每產(chǎn)青貯玉米 4噸 計(jì)算，可直接帶動(dòng) 萬多畝玉米青貯基地的種植和加工業(yè)的發(fā)展；按每畝產(chǎn) 千克 茶葉，可直接帶動(dòng)產(chǎn)茶區(qū) 萬畝茶葉的種植和加工業(yè)。 二、可行性研究報(bào)告編制依據(jù) [1] 國農(nóng)辦 [2020]95 號《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于發(fā)展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營的指導(dǎo)意見》； [2] 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《 2020 年國 家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項(xiàng)目申報(bào)指南》； [3] 國農(nóng)辦【 2020】 175 號 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》的通知； [4]《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營試點(diǎn)管理暫行辦法》； [5]《投資參股經(jīng)營項(xiàng)目立項(xiàng)條件和項(xiàng)目法人單位條件》； [6] 新農(nóng)開辦 [2020]2 號，自治區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于 2020 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》； [7]《 **回族自治州國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年計(jì)劃綱要》； 保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 4 [8]《 xx 縣國民經(jīng)濟(jì) 和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年計(jì)劃綱要》。 本項(xiàng)目投資回收速度較快，具有較強(qiáng)的盈利能力，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上是可行的。 2020 年實(shí)現(xiàn)銷售收入 85 億元，利稅 億元。 xx 集團(tuán)發(fā) 揚(yáng) “ 追求卓越 ” 的 企業(yè)精神，把產(chǎn)品質(zhì)量視作企業(yè)的生命，全力打造 xx 精品。 主產(chǎn)品 “ xx”牌豆奶粉成為中國最暢銷商品之一，國內(nèi)市場占有率 85%以上。 保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 5 在經(jīng)營活動(dòng)中， xx 集團(tuán)堅(jiān)持誠信為本的原則，對社會(huì)各界、兄弟單位和廣大消費(fèi)者坦誠相待，恪守信用，樹立了良好的企業(yè)形象，企業(yè)資信為 AAA 級。胡錦濤、李鵬、朱鎔基、吳邦國、姜春云、李鐵映、尉建行、布赫等中央領(lǐng)導(dǎo)同志都曾親臨 xx 集團(tuán)視察工作，給予 xx 集團(tuán)很高的評價(jià)。集團(tuán)開始實(shí)施以 “ 穩(wěn)定發(fā)展豆奶，全面進(jìn)軍乳業(yè) ” 為主要內(nèi)容的二次創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)略。 二次創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施以來， xx 集團(tuán)利用品牌、技術(shù)與資金優(yōu)勢， 做好行業(yè)整合與規(guī)模擴(kuò)張，先后在濟(jì)南、西安、武漢、珠海、新疆、銀川、連云港等地組建了十多個(gè)乳品加工基地及奶牛養(yǎng)殖基地，成功開發(fā)出高品位“ xx” 系列乳品，投放市場勢頭猛勁。 目前， xx 產(chǎn)品已有豆奶粉、液體豆奶、牛奶、奶粉、方便面、食用油計(jì) 200 多個(gè)品種，產(chǎn)品暢銷全國各地。 xx 積極引進(jìn)科技人才，現(xiàn)有含博士、碩士在內(nèi)的各類科技人員 2020多人，設(shè)立了國家級博士后科研流動(dòng)站，組建了省級 “ 營養(yǎng)與功能食品研究開發(fā)中心 ” 。 同時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施所在地 xx 縣位于中亞地帶，交通便利，資源豐富，市場廣闊，便于項(xiàng)目產(chǎn)品打入國際市場（如：哈薩克斯坦、俄羅斯等）。 論證結(jié)論 綜上所述，本項(xiàng)目選項(xiàng)準(zhǔn)確、工藝技術(shù)先進(jìn)、環(huán)保措施完善、投資適當(dāng)，方案切實(shí)可行，具有良好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益，希望盡快立項(xiàng)實(shí)施。 1988 年，在我國糧食產(chǎn)量連年徘徊、供求矛盾比較突出的形勢下，為了改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，增加大宗農(nóng)產(chǎn)品尤其是糧食的產(chǎn)量，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁，國務(wù) 院決定設(shè)立農(nóng)業(yè)發(fā)展基金（后改為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金），在全國進(jìn)行有組織、有計(jì)劃、大規(guī)模的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，通過改造中低產(chǎn)田，適當(dāng)開墾宜農(nóng)荒地，改造農(nóng)業(yè)基本生產(chǎn)條件，提高糧棉油等主要農(nóng)產(chǎn)品的綜合生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，農(nóng)民增收。1998 年起，又連續(xù)三年開展“畜牧業(yè)發(fā)展年”活動(dòng)，使畜牧業(yè)得到較快發(fā)展，確立了畜牧業(yè)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中支柱產(chǎn)業(yè)的地位。近幾年，自治州大力實(shí)施畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營戰(zhàn)略，自治州黨委、政府切實(shí)加強(qiáng)對畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化工作的領(lǐng)導(dǎo)，努力創(chuàng)造發(fā)展環(huán)境，加大招商引資工作力度，在制定扶持政策、培育龍頭企業(yè)、加強(qiáng)基地建設(shè)、完善經(jīng)營機(jī)制等方面開展許多卓有成效的工作，使自治州的畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營取得了保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 8 較快的發(fā)展。 AB 乳業(yè)有限公司在已開發(fā)生產(chǎn)純牛奶、酸牛奶、早餐奶、花生核桃奶、巧克力奶等二十幾個(gè) 品種的基礎(chǔ)上，提出投資 8000 多萬元，建一座年生產(chǎn) 12020 噸奶茶粉的現(xiàn)代化工廠，是企業(yè)發(fā)展過程中，“生產(chǎn)一代、開發(fā)一代、儲(chǔ)備一代、研制一代”理念的實(shí)施。 奶茶是新疆各族人民喜愛的飲品，也是中、西亞各國人民喜愛的飲品。近幾年，被向往回歸自然的廣大城市市民所接受，發(fā)展勢頭非常旺盛。為向廣大消費(fèi)者提供奶香撲鼻、味美可口、質(zhì)量穩(wěn)定的奶茶； 同時(shí)企業(yè)和奶牛養(yǎng)殖戶也能獲得穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益。 二、項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展現(xiàn)狀 本項(xiàng)目建在 **回族自治州隸屬的 xx 縣。全州上下圍繞建設(shè)畜產(chǎn)品建設(shè)產(chǎn)業(yè)帶、產(chǎn)業(yè)區(qū)，加大工作力度，加快發(fā)展步伐，使畜牧業(yè)養(yǎng)殖水平不斷提高，畜產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模 不斷擴(kuò)大。 xx 縣最大限度的接受了臨近市縣乳業(yè)龍頭企業(yè)的輻射，德隆集團(tuán)、麥趣爾集團(tuán)先后都在 xx 縣境內(nèi)建有奶牛示范養(yǎng)殖基地，并引進(jìn)江蘇 xx保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 9 集團(tuán)在 xx 縣投資建設(shè)“ AB 乳業(yè)有限公司”和一個(gè)千頭奶牛養(yǎng)殖基地，還有“西域春”集團(tuán)等企業(yè)，都在 xx 縣開發(fā)發(fā)展乳制品加工，和 xx 縣農(nóng)民共同打造 xx 縣 畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的新局面 。 三、項(xiàng)目建設(shè) 的必要性及目的意義 符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 農(nóng)產(chǎn)品深加工對帶動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)產(chǎn)品附加值、實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收、解決“三農(nóng)”問題具有重要的戰(zhàn)略意義，本項(xiàng)目擬生產(chǎn)系列保健奶茶，符合《當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》第一條農(nóng)業(yè)中第 18 款“奶業(yè)”。 該項(xiàng)目立足于農(nóng)村資源市場，因地制宜，發(fā)揮優(yōu)勢，突出特色，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足市場對農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)化、多樣化的需求，充分利用 xx保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 10 縣富余勞動(dòng)力的優(yōu) 勢，增加農(nóng)民收入。 有利于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整 隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的快速發(fā)展，其制約因素由過去主要受資源約束變?yōu)槭苜Y源、市場和環(huán)境的約束，農(nóng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)性過剩的局面已經(jīng)出現(xiàn)，因此，加快農(nóng)業(yè)由傳統(tǒng)的千家萬戶的小生產(chǎn)方式向現(xiàn)代集約化經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，滿足日益增加的農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢化、多樣化市場需求已經(jīng)成為農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的核心。該項(xiàng)目建成后將成為立足 xx 縣，面向國內(nèi)外，集農(nóng)產(chǎn)品倉儲(chǔ)、加工、銷售于一體的現(xiàn)代化農(nóng)產(chǎn)品加工基地，將有力地引導(dǎo)農(nóng)民以市場為導(dǎo)向調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加速地頭農(nóng)業(yè)向餐桌農(nóng)業(yè)和商品農(nóng)業(yè)、品牌農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的進(jìn)程，有效增加農(nóng)民收入，推動(dòng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)快速全面發(fā)展。該項(xiàng)目建成后，將成為國內(nèi)規(guī)模較大的奶茶粉等系列產(chǎn)品的科研、加工基地，將大大增強(qiáng)企業(yè)自身的競爭和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，將為帶動(dòng)一批農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)（茶葉加工、中草藥加工等）進(jìn)入國際市場，形成集聚效應(yīng)和品牌效應(yīng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 12 第三章 建設(shè)條件 一、項(xiàng)目區(qū)概況 地理位置及區(qū)域范圍 項(xiàng)目所在地 xx 縣位于新疆天山北麓中段，準(zhǔn) 葛爾盆地南緣，地處東經(jīng) 86186。8′、北緯 43186。20′之間 。南北長 258 公里，東西最大寬度52 公里，形如巨蠶。境內(nèi)地形大致可分為三部分：南部為高山、丘陵，平均海拔 2400 余米，占總面積的 %；中部為沖積平原，海拔在 460～ 700 米之間，土壤肥沃，土層厚度 ～ 10 米，傾斜坡降率 ～ 3‰，是農(nóng)作物種植區(qū)，占總面積 %；北 部為沙漠地，海拔在 360～ 460 米之間，占總面積的 %。廠址南與 312 國道相臨，西 1 公里處為天龍水泥廠粉磨站，東面經(jīng) xx 大道與縣棉花良種倉庫一路之隔，北面全部為農(nóng)耕地。 自然資源狀況 xx 縣氣候?qū)倥瘻貛Т箨懶詺夂?，四季分明。降水?110～ 400 毫米， 無霜期 129 天。年平均相對濕度 30%，最冷月相保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 13 對濕度 50%，最熱月相對濕度 34%。場地地勢較平坦，地貌單一。 米以上為卵礫石層，成分以火成巖為主，變質(zhì)巖和沉積巖次之； 米以下為礫石夾砂粉、細(xì)砂。從南到北經(jīng) xx 縣東部、中部、北部，消失于土漠之中，全長 200 多公里。由于流域面積大， xx 縣內(nèi)有 平方公里冰川溶水補(bǔ)給，因此流量大，而且季節(jié)變化大，年季變化小， 56月為汛期，平均流量 ，年徑流量 億 m3，是全縣用水的主要水源。 社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 xx 縣轄 6 鎮(zhèn) 1 鄉(xiāng) 3 場；有 59 個(gè)村民委員會(huì)。（擇自 2020 年 **統(tǒng)計(jì)年鑒）。 xx 縣 2020 年總產(chǎn)出： 878067 萬元，其中：第一產(chǎn)業(yè) 完成 357653 萬元；第二產(chǎn)業(yè)完成 317637 萬元；第三產(chǎn)業(yè)完成 202777 萬元。（擇自“ 2020 年 **統(tǒng)計(jì)年鑒”）。完成全社會(huì)固定資產(chǎn)投資 億元，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入 9344 萬元。 xx 縣地域遼闊、資源豐富。發(fā)展農(nóng)牧業(yè)潛力極大。 從產(chǎn)前來看，近幾年來， xx 縣緊緊圍繞農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村穩(wěn)定，以發(fā)展效益畜牧業(yè)、規(guī)模畜牧業(yè)和特色畜牧業(yè)為重點(diǎn)，進(jìn)一步加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，積極推廣畜牧業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，大力發(fā)展無公害畜產(chǎn)品的生產(chǎn)，逐步向優(yōu)質(zhì)高效的現(xiàn)代化畜牧業(yè)轉(zhuǎn)變。 從產(chǎn)中來看， 近幾年在 xx 縣委、縣政府積極探索和采取切實(shí)有效的應(yīng)對措施，把“建立新型畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)組織、發(fā)展優(yōu)勢畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地、實(shí)施畜牧業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、發(fā)展壯大畜牧業(yè)龍頭企業(yè)”作為新階段農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重點(diǎn)來抓，取得了明顯成效，使外向型農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)上規(guī)模、上檔次、上水平，形成了產(chǎn)業(yè)區(qū)域布局，增強(qiáng)市場開拓能力和輻射帶動(dòng)能力。 目前，已建立了包括客、貨運(yùn)輸、大件運(yùn)輸、危險(xiǎn)品運(yùn)輸、集裝箱 運(yùn)輸在內(nèi)的門類齊全的綜合 人流和物流 服務(wù)體系，基本實(shí)現(xiàn)了 “ 人便于行、貨暢其流 ”。南臨 312 國道，東靠 xx 大道，北面和西面均為農(nóng)耕地；既在城市又臨農(nóng)村，交通、通訊十分方便；可全部利用城市的基礎(chǔ)建設(shè)，又可與農(nóng)村直接聯(lián)系，是開發(fā)建設(shè)畜牧產(chǎn)品加工廠的好地方。尤其是給予新疆的重點(diǎn)支持和優(yōu)惠政 策，是新疆經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展、騰飛的千載難逢的歷史機(jī)遇。 xx 縣黨委、政府對引進(jìn)外資開發(fā) xx 縣，制定了切實(shí)可行的優(yōu)惠政策，全力以赴的給以支持；都為本項(xiàng)目的建設(shè)，創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境和優(yōu)惠政策環(huán)境支撐。經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)已建有道路、供電、供水、供暖等基礎(chǔ)設(shè)施以及管理機(jī)構(gòu)，為投資開發(fā)者提供全方位的服務(wù)。 xx 縣各級領(lǐng)導(dǎo)都全力保健奶茶粉產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 16 以赴的支持。更重要的是 xx 縣是 **州奶牛養(yǎng)殖大縣，現(xiàn)有奶牛 萬頭，具有實(shí)力雄厚的奶牛養(yǎng)殖基地和豐富的牛奶原料供應(yīng)，是發(fā)展乳制品加工較理想的地區(qū)。境內(nèi)山川壯麗神奇，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，南部為高山、丘陵，平均海拔 2400 余米，占總面積 %；中部為沖積平原，海拔在 460～ 700 米之間，占總面積 %，土壤肥沃，是農(nóng)作物種植區(qū)，有宜農(nóng)荒地 130 萬畝，其中已耕地 70 萬余畝，棉花、小麥、甜菜、西甜瓜、蔬菜等種植在全疆占有重要地位。全縣平原地區(qū)地下水的補(bǔ)給量為 億立方米，可開采量約 ～ 億立方米。境內(nèi)已開發(fā)兩處石油天然氣田，探明天然氣儲(chǔ)量 347 億立方米，控制地質(zhì)儲(chǔ)量 180 億立方米，并在全疆率先建 成第一個(gè)氣化縣。它不但是營養(yǎng)價(jià)值很高的飲料，而且也充分體現(xiàn)出游牧民族的草原、大漠、奔馬、抓肉、奶茶的人土風(fēng)情。但是奶茶熬制較費(fèi)時(shí)間，品質(zhì)也無法保證。另外，市場上一些奶茶粉存在口感差、品牌單一、制作粗糙等問題，為向廣大消費(fèi)者提供奶香撲鼻、味美可口的奶茶； AB 乳業(yè)有限公司投入大量科研資金，經(jīng)過三年多時(shí)間努力，優(yōu)質(zhì)奶 茶粉的規(guī)模化生產(chǎn)已試驗(yàn)成功。 本項(xiàng)目建設(shè)，在生產(chǎn)設(shè)備配置上，采用國際一流的先進(jìn)設(shè)備，尤其是引進(jìn)丹麥生產(chǎn)的 APV30 流化床等設(shè)備；從而保證了產(chǎn)品質(zhì)量和先進(jìn)性，可使產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水平，具有開辟國內(nèi)、外市場的優(yōu)勢條件。 在開發(fā)產(chǎn)品品種上，充分發(fā)揮 AB