【正文】 原材料與輔助材料為種苗 ，有機(jī)肥等。 ② 項(xiàng)目用地方案 項(xiàng)目種植面積： 1000 畝。 土地利用合理性分析 項(xiàng)目用地符合國(guó)家土地供應(yīng)政策，選址方案合理，項(xiàng)目擬用地范圍符合 涪陵 區(qū)土地利用總體規(guī)劃 （ 20202020 年）。 （二）生態(tài)環(huán)境分析 環(huán)境影響 在項(xiàng)目施工作業(yè)階段，如果某些技術(shù)措施或施工方法不當(dāng)，將對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 （ 1） 整地對(duì)水土流失的影響 不同的整地方式，對(duì)地表破壞程度不同，因而水土流失情況也不一樣。 （ 2） 施用化肥、農(nóng)藥對(duì)環(huán)境影響 基地，特別是 藥用植物在管撫中常施用一些化肥、農(nóng)藥。如：菌類(lèi)不能生長(zhǎng)，鳥(niǎo)類(lèi)難于生存，生物多樣性減少。當(dāng)人工栽培植物形成后，地被物會(huì)逐漸增加，部分野生動(dòng)物可能返回，但大多數(shù)動(dòng)物可能會(huì)遷逃，銷(xiāo)聲匿跡。 （ 1） 整地技術(shù)措施 整地時(shí)，首先應(yīng)注意造林整地的方式。整地時(shí)如遇林地清理，對(duì)原有大樹(shù)以及其它有價(jià)值的林木應(yīng)予保留。以下緩坡進(jìn)行； 1624176。以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè)設(shè)計(jì)進(jìn)行。整地按此技術(shù)措施和作業(yè)設(shè)計(jì)進(jìn)行，且本項(xiàng)目種植模式大都為 “林下種植 ”的人工 生態(tài)群落，因此對(duì)地表的破壞程度不大。因此，在生產(chǎn)中，對(duì)土壤、地表和地下水以及野生動(dòng)植物繁育生長(zhǎng)的影響極小。 （ 4）環(huán)境影響評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)環(huán)境保護(hù)措施的實(shí)施，本項(xiàng)目無(wú)論是對(duì)水環(huán)境、大氣環(huán)境和噪聲環(huán)境，在建設(shè)和投產(chǎn)后，都不會(huì)對(duì)擬建廠(chǎng)址周?chē)h(huán)境造成不良影響，從環(huán)保的角度評(píng)價(jià)，項(xiàng)目是可行的。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程。它的損失主要表現(xiàn)在項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)路不暢，以至產(chǎn)量和銷(xiāo)售收入達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。 （ 2） 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。 （ 3） 資金風(fēng)險(xiǎn) 資金風(fēng)險(xiǎn)也是項(xiàng)目遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。 （ 4） 政策風(fēng)險(xiǎn) 主要指由于經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化或者政府政策作出重大調(diào)整，導(dǎo)致項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)甚至無(wú)法實(shí)現(xiàn)。 （ 6） 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 主要指預(yù)測(cè)的社會(huì)條件、社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化，給項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失。 根據(jù)前面章節(jié)的分析；結(jié)合專(zhuān)家評(píng)估結(jié)果，該項(xiàng)目的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度見(jiàn)下表： 表 24 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)因素名稱(chēng) 風(fēng)險(xiǎn)程度 災(zāi)難性 嚴(yán)重 較大 一般 1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) √ 市場(chǎng) 需求量 √ 競(jìng)爭(zhēng)能力 √ 價(jià)格 √ 2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) √ 先進(jìn)性 √ 適用性 √ 可靠性 √ 3 資金風(fēng)險(xiǎn) √ √ 利率 √ 資金來(lái)源中斷 √ 資金供應(yīng)不足 √ 4 政策風(fēng)險(xiǎn) √ 5 外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn) √ 6 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) √ 風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 從上述分析中可以看出資金風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目存在的較大的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）不確定性分析 不確定分析方法有：盈虧平衡分析和敏感性分析。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 29 第 三 章 項(xiàng)目實(shí)施條件和進(jìn)度分析 一、項(xiàng)目實(shí)施條件 （一）人力資源保障分析 組織及工作制度 （ 1）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及管理體系 項(xiàng)目承擔(dān)單位為 重慶市涪陵區(qū)策勻中藥材種植股份合作社 ，通過(guò)建立中藥材規(guī)范化種植基地，連接農(nóng)戶(hù)與市場(chǎng)帶動(dòng)全面發(fā)展（ 重慶市涪陵區(qū)策勻中藥材種植股份合作社 +農(nóng)戶(hù)）。 2）編制種植規(guī)程和技 術(shù)方案，開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)，根據(jù)技術(shù)要求，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，確保管理達(dá)到科學(xué)合理，從而實(shí)現(xiàn)高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目標(biāo)。 4）負(fù)責(zé)提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗。 項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu) 項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)詳見(jiàn)管理機(jī)構(gòu)圖 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目勞動(dòng)定員見(jiàn)表 3—1 表 3－ 1 崗位定員表 序號(hào) 部門(mén) 定員 備注 1 財(cái)務(wù)部 2 2 銷(xiāo)售部 6 3 種植科（基 地管理） 30 4 科研檢驗(yàn)部 2 合計(jì) 40 人員培訓(xùn) 本企業(yè)培訓(xùn)對(duì)象主要為領(lǐng)導(dǎo)干部、基層干部、工程技術(shù)理事會(huì) 理事長(zhǎng) 財(cái) 務(wù) 部 銷(xiāo) 售 部 種 植 科 科 研 檢 驗(yàn) 部 生 產(chǎn) 車(chē) 間 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 31 人員和工人。 （ 2）工人培訓(xùn) 招收的新工人首先集中一段時(shí)間進(jìn)行操作等基本訓(xùn)練，進(jìn)行技術(shù)教育，必須采取持證上崗制度，生產(chǎn)工人要到相關(guān)廠(chǎng)家參觀(guān)學(xué)習(xí)。 項(xiàng)目運(yùn)行管理 （ 1）項(xiàng)目管理 項(xiàng)目建成后，將獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)。農(nóng)戶(hù)與公司達(dá)成干藥材收購(gòu)協(xié)議，產(chǎn)品統(tǒng)一由公司進(jìn)行收購(gòu)，重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 32 收購(gòu)價(jià)實(shí)行最低保護(hù)價(jià)。 （ 2）資金管理 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存 ，單獨(dú)建帳，不得擠占挪用、轉(zhuǎn)移、截留。確保項(xiàng)目資金的合理使用。 自有資金在 2020 投入 。 二、項(xiàng)目進(jìn)度分析 結(jié)合本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容、工程量大小、建設(shè)難易程度、建設(shè)條件，社會(huì)環(huán)境影響，以及施工條件等具體狀況， 本 建設(shè)方案實(shí)施的進(jìn)度及時(shí)間安排為 2020年春至 2020年秋實(shí)施完成，達(dá)到建設(shè)規(guī)模。 2020年 2月至 3月 5日前完成土地翻整、肥料（農(nóng)家肥）的準(zhǔn)備及施用 2020年 2月至 3月 5日前完成種源繁育基地春季實(shí)施品種所需種子種苗的采購(gòu)，以保證基地實(shí)施按時(shí)進(jìn)行。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 34 第 四 章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響分析 一、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響分析 （一） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù) 原則 （ 1） 遵循費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則，效益計(jì)算與投資對(duì)應(yīng)； （ 2） 遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)對(duì)比原則； （ 3） 以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力進(jìn)行評(píng)價(jià)； （ 4） 在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。 評(píng)價(jià)參數(shù) 項(xiàng)目建設(shè)期 11 個(gè)月，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期取 11 年，即 2020年 2023 年。 （二） 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算 銷(xiāo)售收入估算 項(xiàng)目 建成 達(dá)產(chǎn)后， 年中藥材產(chǎn)值 462 萬(wàn)元。 項(xiàng)目各年銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算詳見(jiàn)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 1。 （ 2） 燃料及動(dòng)力費(fèi) 燃料及動(dòng)力的消耗量根據(jù)類(lèi)似企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)綜合確定， 詳見(jiàn)表 21； 燃料按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，電價(jià)根據(jù)電力部門(mén)公布的工業(yè)生產(chǎn)用電價(jià)格計(jì)算。 （ 4） 修理費(fèi)以固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為 基數(shù)按比例提取，提取比例為 50%。 通過(guò)上述計(jì)算，滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本為 501萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本估算見(jiàn)表 41。建筑工程折舊年限為 30 年，設(shè)備折舊年限為 10 年，固定資產(chǎn)殘值 率按 5％計(jì)算。估算得項(xiàng)目年折舊費(fèi)為 23 萬(wàn)元，年攤銷(xiāo)費(fèi)為 4 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資借款余額應(yīng)在生產(chǎn)期支付的利息、流動(dòng)資金借款利息與短期借款利息之和。 項(xiàng)目逐年成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 3。項(xiàng)目所得稅后投資回收期 年，低于基準(zhǔn)投資回收 期 8 年。 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表分析 根據(jù)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（財(cái)務(wù)分析報(bào)表－ 2），項(xiàng)目的資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表分析 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷(xiāo)售收入為 693 萬(wàn)元，稅金及附加為0 萬(wàn)元，總成本費(fèi)用為 528 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 165 萬(wàn)元。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%提取，法定盈余公積金為 14 萬(wàn)元。 根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表計(jì)算的盈利指標(biāo)如下： 總投資收益率（ ROI）＝ EBIT/TI 100％＝ 3074％ 式中 EBIT—— 營(yíng)運(yùn)期正常年份息稅前利潤(rùn) （ 五 ） 財(cái)務(wù)生存能力 分析 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 39 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（財(cái)務(wù)分析報(bào)表－ 4）可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，營(yíng)運(yùn)期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計(jì)盈余資金逐年增加。 （ 六 ） 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析以 達(dá)產(chǎn)年 2020 年的 數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行，該年總成本費(fèi)用為 58 萬(wàn)元，可變成本為 400 萬(wàn)元，固定成本為 128 萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入為 693 萬(wàn)元，年稅金及附加為 0萬(wàn)元，根據(jù)上述數(shù)據(jù)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下： BEP（利用率） = 年 固 定 總 成 本 /（年銷(xiāo)售收入 年可變成本 銷(xiāo)售稅金及附加 ） 100% =% 盈虧平衡分析表明，該項(xiàng)目生產(chǎn)能力只需達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的 %時(shí)，企業(yè)就可以保本，說(shuō)明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 上述各單因素變化177。 10%時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見(jiàn)表 42。從敏感性分析圖可知各指標(biāo)在變化幅度內(nèi)變化時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部受益率均大于基準(zhǔn)收益率，表明該項(xiàng)目具有很好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目所得稅后投資回收期 年，低于基準(zhǔn)投資回收期 8 年。 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn) 金流量表，從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，建設(shè)期間現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出持平，交叉期、生產(chǎn)期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計(jì)盈余資金逐年增加。 從盈虧平衡分析和敏感性分析來(lái)看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 41 財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表 － 1 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 營(yíng)業(yè)收入 6514 277 693 693 693 693 693 693 693 693 693 0 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 0 營(yíng)業(yè)稅 0 消費(fèi)稅 0 城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 0 教育費(fèi)附加 0 3 增值稅 0 0 銷(xiāo)項(xiàng)稅 0 進(jìn)項(xiàng)稅 0 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 42 財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 2 折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 房屋及建筑物 原值 323 323 323 323 323 323 323 323 323 323 本年折舊費(fèi) 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 凈值 308 292 277 262 246 231 216 200 185 170 2 設(shè)備 原值 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 本年折舊費(fèi) 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 凈值 111 103 95 87 79 71 63 56 48 40 3 固定資產(chǎn)合計(jì) 原值 442 442 442 442 442 442 442 442 442 442 本年折舊費(fèi) 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 凈值 419 395 372 349 326 302 279 256 233 209 4 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn) 原值 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 本年攤銷(xiāo)費(fèi) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 凈值 39 34 30 26 21 17 13 9 4 重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 43財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 3 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì)